IV. Elaboración del Estado de Conciliación del Saldo de Depósitos Bancarios
(1) Método de Preparación del Estado de Conciliación del Saldo de Depósitos Bancarios - Método de Conciliación del Saldo
Se refiere a la preparación de Estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios En el estado de conciliación, basándose en los saldos de los depósitos bancarios existentes de la empresa y del banco donde se abre la cuenta, cada parte suma o resta partidas no contabilizadas para realizar ajustes. El formato general del estado de conciliación de saldo es el siguiente:
Monto del artículo Monto del artículo
Saldo del diario de depósito bancario:
Busque el balance y el estado de resultados en Baidu
Agregar: el banco recibió el monto de la empresa pero no lo recibió
Menos: el banco pagó a la empresa pero no pagó el saldo del extracto bancario:
Agregar: La empresa ha recibido el importe pero el banco no lo ha recibido Pago
Menos: La empresa ha pagado al banco pero no ha pagado
Saldo ajustado Saldo ajustado
(2) Ejemplo de preparación de un estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios
El saldo contable del diario de depósitos bancarios de una empresa el 30 de septiembre de 2007 era de 51.300 yuanes;
El saldo del extracto bancario era de 53.000 yuanes.
Después de la verificación, se encontraron los siguientes artículos no contabilizados:
(1) El día 29, la empresa depositó un cheque de transferencia en el banco por un monto de 3.900 yuanes, que no ha sido registrado. aún no ha sido registrado por el banco;
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(2) El día 29, el banco cobró el interés del préstamo de la empresa de 400 yuanes, pero la empresa no ha recibido el aviso de pago
(3) El día 30, la empresa encomendó al banco el cobro de 4.100 yuanes, y el banco los ingresó en la cuenta. La empresa no recibió el aviso de pago;
(4) El día 30, la empresa emitió un cheque de transferencia por la cantidad de 1.900 yuanes y el titular del cheque aún no ha ido al banco para procesarlo.
Estado de conciliación del saldo de depósitos bancarios
Monto de la partida al 30 de septiembre de 2007 Monto de la partida
Saldo del extracto bancario 53 000 Saldo del diario de depósitos bancarios 51 300
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Agregar: La empresa recibió, pero el banco no recibió
Menos: La empresa pagó, el banco no pagó 3 900
1 900 Agregar: Banco recibido, la empresa no recibió
Menos: Banco pagado, empresa no pagado 4 100
400
Saldo de depósito ajustado 55 000 Saldo de depósito ajustado 55 000