Pregunta 1: La empresa le pide que redacte un plan presupuestario corporativo anual ¿Cómo debe redactarlo? ¡Hola! La preparación del plan presupuestario de capital anual de una empresa debe combinarse con los objetivos de gestión anuales y los planes anuales de producción de la empresa.
Puede consultar la siguiente información sobre el "Plan de preparación del presupuesto de 2013 de la empresa XX" y la "Tabla de presupuesto del fondo de gastos de gestión integral de 2013" para elaborar el "Plan de presupuesto del fondo anual empresarial de 2013 **" en función de la situación real. de la empresa "elaborado por.
1. "Plan de elaboración del presupuesto de la empresa XX para 2013": wenku.baidu/...9;
2. "Tabla de presupuesto de gastos de gestión integral para 2013": wenku/. ..4;
3. "Plan de Presupuesto Financiero 2013": wenku.baidu/...6.
Pregunta 2: ¿Cómo rellenar el formulario de presupuesto del fondo del proyecto? Puede consultar la siguiente información del "Plan de preparación del presupuesto de la empresa XX para 2013" y de la "Tabla de presupuesto de gastos de gestión integral para 2013" para preparar el "Plan de presupuesto del fondo anual empresarial para 2013 **" en función de la situación real de la empresa.
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2. "Tabla de presupuesto de gastos de gestión integral para 2013": wenku/. ..4;
3. "Plan de presupuesto financiero 2013": wenku.baidu/... gexungongmuml.
Pregunta 3: Cómo preparar el informe presupuestario anual Primero, calcule con referencia a los gastos y gastos del año anterior, luego cada departamento discutirá y resumirá qué equipo se debe comprar y lo presentará. al presupuesto. Resumen completo y clasificación en función de los gastos presentados
Por ejemplo, costo: ¿Cuántos empleados sumará la empresa este año? ¿Cuál es el estándar salarial?
Por ejemplo, las tarifas; ¿se ajustará el alquiler? Los incrementos en las facturas de agua y luz inciden directamente en el incremento de los gastos.
Por ejemplo, activos fijos: ¿Se han aumentado los equipos e instalaciones de oficina y en cuánto?
Tenga en cuenta las sumas y restas de los gastos operativos del año pasado.
Pregunta 4: Diseño de la tabla de presupuesto mensual financiero de Excel 2013
Pregunta 5: ¿Cómo utilizar la aplicación Excel para generar fondos del presupuesto de la empresa? Cómo hacer ese formulario, necesito pasos detallados. No es posible utilizar Excel en la aplicación
Pregunta 6: Cómo preparar un presupuesto de flujo de efectivo Un estado de flujo de efectivo presupuestario El presupuesto de flujo de efectivo refleja las entradas y salidas de efectivo generadas por las actividades operativas y las actividades de inversión. y actividades de financiación. La dirección, el tamaño y la estructura de los flujos de efectivo durante el período presupuestario de una empresa. El valor neto de las entradas y salidas de efectivo refleja la capacidad de la empresa para pagar y pagar deudas. Al preparar presupuestos de flujo de efectivo, podemos organizar y manejar razonablemente los recibos y pagos de efectivo y financiar el negocio de despacho para garantizar que la empresa prepare presupuestos de flujo de efectivo ahora, tomando el saldo de efectivo inicial de la empresa como punto base y considerando completamente los ingresos en efectivo durante el presupuesto. período, y predecir el saldo ideal al final del período. El saldo de efectivo determina los desembolsos de efectivo durante el período presupuestario.
La relación mutua se puede expresar mediante la fórmula: saldo de efectivo inicial + ingresos de efectivo durante el período presupuestario - saldo de efectivo ideal del presupuesto al final del período = desembolso de efectivo durante el período presupuestario
1. Los datos del saldo de caja inicial provienen del número de apertura de fondos monetarios en el balance presupuestario.
2. Los ingresos en efectivo constan de los siguientes tres aspectos: ingresos en efectivo generados por actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación.
(1) Los ingresos en efectivo generados por las actividades operativas provienen principalmente de los ingresos en efectivo por la venta de bienes o la prestación de servicios, ingresos por alquileres y otros ingresos relacionados con las actividades operativas. Es igual a los ingresos por ventas y otros ingresos operativos, más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período para las cuentas por cobrar y los cobros anticipados.
(2) Los ingresos en efectivo generados por las actividades de inversión provienen principalmente de los rendimientos recibidos del capital extranjero, la recuperación de inversiones y el efectivo recibido por la enajenación de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo.
El efectivo recibido por inversiones externas es igual a los ingresos por inversiones en el estado de resultados presupuestado, más o menos: la diferencia entre el final del período y el inicio del período respecto de las cuentas por cobrar y los cobros anticipados. El efectivo recibido por la recuperación de la inversión, según resolución del directorio de recuperación de la inversión, es la disminución esperada de la inversión a largo plazo y de la inversión a corto plazo, más o menos: la diferencia entre el final del período y el inicio del período para cuentas por cobrar y cobros anticipados. El efectivo recibido por la enajenación de activos fijos o activos intangibles es igual al ingreso neto por enajenación de activos fijos o activos intangibles, más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período relacionado con las cuentas por cobrar y recibos anticipados.
(3) Los ingresos en efectivo generados a partir de actividades de financiación son iguales al efectivo recibido por inversiones de capital, al efectivo recibido por la emisión de bonos y al efectivo recibido por préstamos. El efectivo utilizado para absorber los ingresos por inversiones de capital es igual al monto del aumento de capital y la asignación de acciones, más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período relacionado con las cuentas por cobrar y los cobros anticipados. El efectivo recibido de préstamos es igual a la diferencia entre los desembolsos de efectivo y los ingresos de efectivo durante el período presupuestario (excluyendo la adición neta de efectivo recibido de préstamos) y los fondos monetarios al final y al comienzo del período.
3. Los desembolsos de efectivo incluyen desembolsos de efectivo provenientes de actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento.
(1) Gastos en efectivo para actividades operativas, incluido el efectivo pagado por la compra de bienes o la recepción de servicios, el pago de salarios y honorarios de los empleados, el efectivo pagado por arrendamientos operativos, el pago de impuestos y otros asuntos relacionados con la operación. actividades relacionadas con efectivo. Al determinar el efectivo a pagar por la compra de bienes, con base en el presupuesto de compra de materiales y consumibles de bajo valor, es necesario distinguir entre compras en efectivo y compras a crédito, y analizar el tiempo de pago y el monto de las compras a crédito. El efectivo pagado por la compra de bienes y la recepción de servicios es igual al monto de la compra de bienes y materiales y la recepción de servicios, más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período para cuentas por pagar y pagos anticipados. Los salarios pagados a los empleados y el efectivo pagado a los empleados se pueden analizar después de analizar los salarios reales, las bonificaciones y otros subsidios pagados al personal de producción directa, al personal de ventas, al personal de administración y otro personal indirecto en años anteriores, y el fondo de previsión de vivienda. seguro médico y otros subsidios realmente pagados a los empleados en años anteriores. Con base en el monto de gastos como el seguro de pensiones y las cuotas de asistencia social pagaderas, los datos relevantes se ajustarán para calcular los salarios pagados a los empleados y el efectivo pagado a los empleados en el año. período actual. Es igual a los salarios pagaderos a los empleados durante el período presupuestario y los gastos en efectivo, como el fondo de previsión de vivienda, el seguro médico y el seguro de pensiones pagados a los empleados, más o menos la diferencia entre los salarios pagaderos, las cuotas de asistencia social pagaderas y otras cuentas pagaderas. al final del período y al inicio del período. El efectivo pagado por un arrendamiento operativo es igual al monto de la renta a pagar determinada en el contrato o convenio, más o menos la diferencia entre el final del período y el inicio del período de la renta a pagar (renta). El efectivo utilizado para pagar impuestos es igual al impuesto al valor agregado, impuesto comercial, impuesto a la renta y otros impuestos y recargos pagaderos durante el período presupuestario, más o menos la diferencia entre el final del período y el comienzo del período para impuestos. a pagar y recargos fiscales a pagar.
(2) Gastos en efectivo para actividades de inversión, incluido el efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, activos intangibles y otros activos a largo plazo, efectivo pagado por inversiones de capital corporativo e inversiones de deuda, y otros gastos. relacionados con actividades de inversión Efectivo y otros gastos. Es igual al monto de inversión en activos fijos, activos intangibles y otros activos de largo plazo determinado en el presupuesto de inversiones, más o menos los cambios en las cuentas por pagar y los pagos anticipados relacionados con las actividades de inversión... >>
Pregunta 7: ¿Cómo preparar los estados financieros del presupuesto? Presupuesto financiero es un término general para una serie de presupuestos que reflejan específicamente el estado financiero estimado y los resultados operativos de una empresa dentro de un determinado período presupuestario futuro, así como indicadores de valor como cobros y pagos de efectivo. Incluye específicamente el presupuesto de efectivo estimado. estado de resultados, balance general estimado y tabla de flujo de efectivo estimado, etc.
1. Contenido del presupuesto financiero
1. Presupuesto financiero
1) Contenido: tres grandes estados contables
2) Práctica: basado sobre el presupuesto empresarial (ventas, costos, gastos, activos fijos, fondos, etc.) y supuestos financieros
3) Pasos: ganancias y pérdidas primero, luego activos y pasivos, luego flujo de caja
4) Formato: omitido
5) Método: Finanzas solo hace suposiciones, no predicciones
1. Pronostica las ventas y calcula los tipos y cantidades de ventas
<; p> 2. Basado en las ventas Los costos de producción relacionados se derivan en función de la variedad y la cantidad3. Los gastos de ventas se derivan en función del volumen de ventas y la proporción de años anteriores;
4. Calcular el importe de los gastos de gestión en función de las condiciones históricas
5. Elaborar una previsión de resultados basada en los datos anteriores
6. Calcular las cuentas correspondientes de; el balance general basado en el estado de resultados y datos históricos (como tasa de rotación de inventario, tasa de rotación de efectivo de cuentas por cobrar, índice circulante, índice rápido, etc.)
7. Modifique razonablemente las declaraciones anteriores con base en el intenciones comerciales de la empresa o del jefe este año.
2. Recopilación de información.
Antes de preparar el presupuesto financiero, recopile información relacionada con la preparación del presupuesto financiero. Es necesario recopilar completamente datos históricos internos y externos de la empresa, comprender el estado operativo y financiero actual, las tendencias de desarrollo futuras y otra información relevante, y utilizar análisis de series de tiempo y métodos de análisis de proporciones de los datos para estudiar y analizar el alcance y el alcance de la operación de la empresa de diversos activos, la eficiencia de la operación, juzgando la tendencia de aumento o disminución de los indicadores y datos económicos relevantes y su interdependencia, y calculando el posible valor presupuestario.
3. Resumir el presupuesto comercial de la empresa.
Varios presupuestos comerciales preparados por varios departamentos de la empresa, como presupuestos de ventas, presupuestos de producción, presupuestos de costos, materiales, presupuestos de compra de consumibles de bajo valor, presupuestos de mano de obra directa, etc., son una base importante para la elaboración de presupuestos financieros. Antes de preparar el presupuesto financiero, los datos resumidos y los indicadores económicos de cada presupuesto empresarial deben organizarse y analizarse después de su verificación cruzada y confirmación, deben utilizarse como cifras presupuestarias relevantes para cada tabla del presupuesto financiero.
4. Procedimientos de elaboración del presupuesto financiero.
Para preparar un presupuesto financiero, primero tome los ingresos por ventas del presupuesto de ventas como punto de partida, tome el saldo del flujo de efectivo como condición y, finalmente, refleje de manera integral los resultados operativos y el estado financiero de la empresa a través del estado de pérdidas y ganancias presupuestado y balance general. Una serie de datos y estados presupuestarios financieros están estrechamente vinculados, interrelacionados y complementarios entre sí, formando un sistema completo.
2. Preparación del estado de pérdidas y ganancias presupuestado
(1) Estado de pérdidas y ganancias presupuestado El estado de pérdidas y ganancias presupuestado refleja de manera integral los ingresos, costos y resultados operativos de la empresa durante el período presupuestario.
Dado que todo el presupuesto financiero se basa en los ingresos por ventas, solo cuando los ingresos por ventas se determinan en el estado de resultados presupuestado se pueden planificar y calcular más los costos y gastos proporcionales a los ingresos por ventas. El exceso de los ingresos por ventas sobre los costos operativos se llama ganancia bruta. El nivel de ganancia bruta por ventas es la clave para la rentabilidad corporativa. Los gastos en gastos operativos corporativos, gastos administrativos, gastos financieros y la obtención de ganancias dependen de la ganancia bruta.
La estructura, las fuentes de datos y las relaciones de equilibrio de la cuenta de resultados presupuestada son las siguientes:
Fuentes de datos del proyecto
A Ingresos, presupuesto y pronóstico de ventas
B Operativo presupuesto y previsión de costes
C beneficio bruto es igual a A - B
D gastos de ventas presupuesto y previsión de gastos de ventas
E presupuesto y previsión de gastos de gestión de gastos de gestión
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F "Efectivo pagado por gastos de financiación y pago de intereses" en el estado de flujo de efectivo del presupuesto de gastos financieros
G Ingresos por inversiones El presupuesto financiero de la empresa invertida o mediante los beneficios económicos y el retorno de la inversión de la empresa invertida a lo largo de los años Análisis de datos
H beneficio es igual a C -D -E -F +G
I impuesto sobre la renta es igual a H×tasa impositiva
J beneficio neto
El beneficio es igual a H -I
(2) Estado de flujo de efectivo presupuestado
El presupuesto de flujo de efectivo refleja el presupuesto corporativo basado en el Entradas y salidas de efectivo generadas por actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación. La dirección, tamaño y estructura de los flujos de efectivo durante el período. El valor neto de las entradas y salidas de efectivo refleja la capacidad de la empresa para pagar y pagar deudas. Al preparar presupuestos de flujo de efectivo, podemos organizar y manejar razonablemente los recibos y pagos de efectivo y financiar el negocio de despacho para garantizar el flujo normal de efectivo y el equilibrio relativo de la empresa... >>
Pregunta 8: Detalles del presupuesto y ¿Cuál es la diferencia entre una tabla de presupuesto? Una tabla de presupuesto se refiere a los principales indicadores que pueden reflejar adecuadamente el nivel presupuestario al realizar un presupuesto. La tabla de detalle del presupuesto se refiere a los factores que componen cada indicador de la tabla del presupuesto.
Pregunta 9: Cómo completar la tabla de presupuesto de activos y pasivos. Por ejemplo: el saldo deudor de las cuentas por cobrar al final del período es de 1 millón de yuanes, el saldo acreedor es de 200.000 yuanes y el saldo. El saldo deudor de las cuentas por cobrar por adelantado es de 300.000 yuanes y el saldo acreedor es de 900.000 yuanes. En el informe: el importe neto de las cuentas por cobrar figura como 100-130 = 1,2 millones de yuanes. , y las cuentas de anticipo figuran como 920=1,1 millones de yuanes.
Pregunta 10: ¿Cómo debe escribirse el presupuesto de capital en el plan de negocios? ¿Cuál debería ser el formato? Primero se debe enumerar el proyecto y luego se deben indicar los fondos necesarios. Y debe haber espacio para ello. Los montos de los fondos se pueden ingresar en letras mayúsculas o minúsculas.