1. Riesgo financiero: Teóricamente, mientras los activos corrientes sean mayores que los pasivos corrientes, la empresa tendrá solvencia a corto plazo. Por tanto, el valor teórico mínimo del capital de trabajo corporativo es 0. Pero esto debe basarse en la premisa de que la cantidad de liquidación y la estructura temporal de los activos corrientes son completamente consistentes con la cantidad de reembolso y la estructura temporal de los pasivos corrientes, de lo contrario, la empresa puede correr el riesgo de no poder pagar las deudas que vencen.
2. Rentabilidad: si una empresa determina la escala y la estructura del capital de trabajo únicamente considerando el pago de la deuda, inevitablemente se limitará a utilizar el capital de trabajo de manera flexible y afectará la rentabilidad de la empresa.
3. Flexibilidad: Dado que la flexibilidad juega un papel importante en la gestión financiera, se debe considerar la posibilidad de autotransformación en la gestión del capital de trabajo para que la estructura del capital de trabajo pueda ajustarse cuando sea necesario.
En la gestión real, la flexibilidad afectará el tamaño del capital de trabajo. Si la flexibilidad del capital de trabajo existente no es buena, se debe ajustar la estructura del capital de trabajo. Ante esta situación, las empresas tienen dos opciones:
La primera opción es sacrificar el crédito y las ganancias y convertir por la fuerza el capital de trabajo menos flexible en su forma; la segunda opción es aumentar la flexibilidad. La escala del capital de trabajo es; se utiliza para prepararse para pagos de deuda a corto plazo y ajustes financieros, que aumentarán los costos de capital de la empresa, reducirán los ingresos y mantendrán el crédito existente de la empresa.
4. Capacidades operativas: Las operaciones son gestión, y las capacidades operativas se refieren a las capacidades operativas de una empresa. En un sentido estricto, se entiende como la velocidad de operación de la empresa, que se refleja principalmente en la eficiencia de la gestión y utilización de los activos, es decir, la tasa de rotación de activos, que a menudo se expresa en el análisis financiero e incluye principalmente la tasa de rotación de activos corrientes. tasa de rotación de activos fijos y tasa de rotación de activos totales.