La planificación fiscal no significa utilizar diversos medios para emitir facturas para compensar impuestos. La estrategia de implementar la planificación fiscal únicamente a través de la facturación es la estrategia más estúpida.
Se puede organizar una planificación fiscal razonable a partir de los siguientes aspectos:
El uso razonable de modelos de empleo flexibles puede reducir significativamente los costes laborales de una empresa, hasta un 70%, pero se debe prestar atención a Forma laboral, contenido, método de firma del contrato, método contable, etc., para evitar el riesgo de auditoría. Los asuntos que requieren atención incluyen el diseño del modelo de empleo y la evaluación de la base de seguridad social, el diseño de contratos y el control de riesgos, el cumplimiento de los canales individuales de recaudación de impuestos y los detalles relacionados del procesamiento contable.
Para el impuesto sobre el valor añadido, si el tipo de carga fiscal es superior al 4%, se puede considerar la planificación del IVA, que se ocupa principalmente de las deducciones soportadas. Para el cumplimiento del IVA de las empresas que carecen de insumos, pueden elegir la política fiscal preferencial del lugar donde está registrada la empresa. Por ejemplo, según la zona aduanera, el 50% del IVA se retendrá localmente y el 80% se reembolsará. y se hará un cálculo integral del 40%. El impuesto individual para los trabajadores por cuenta propia se calcula en un 1,5%.
El Impuesto sobre Sociedades se puede planificar mediante la aplicación de una superdeducción por gastos de I+D. La cantidad de ahorro fiscal que se puede ahorrar mediante la deducción adicional de fondos de I+D = (costos laborales del personal de I+D + coste del equipo utilizado para I+D/3)*75%*tasa del impuesto sobre la renta empresarial. La dificultad radica en la definición de las actividades de I+D, la correcta recaudación de los gastos de I+D y la elaboración de cuentas auxiliares de I+D.
Los anteriores son sólo algunos aspectos de la planificación fiscal, que pueden ayudar a ahorrar gastos corporativos y, por lo tanto, aumentar las ganancias corporativas. Una planificación fiscal más profesional todavía requiere una empresa profesional para evitar ser engañado.
En resumen, para hacer un buen trabajo en planificación fiscal, debe estudiar a fondo la legislación fiscal y mantener interacciones a largo plazo con el departamento de impuestos. Si no comprende, debe ser diligente al preguntar. Creo que para un campo tan profesional no todo el mundo puede entenderlo y requiere algo de esfuerzo. Desde un punto de vista práctico, se puede dividir en dos tipos: planificación previa y optimización de la situación actual, para lograr tres objetivos:
Primero, eliminar los posibles riesgos existentes y evitar y reducir los innecesarios. gastos. El objetivo principal de la planificación fiscal es eliminar los riesgos fiscales que puedan ocurrir en el futuro de las transacciones o eventos propuestos mediante un cuidadoso análisis y planificación previos, encontrar los riesgos fiscales existentes con base en la base existente de la empresa, descubrir las razones de su existencia y diseñar soluciones para eliminar el riesgo y evitar costos innecesarios para la empresa debido al riesgo.
En segundo lugar, eliminar las ineficiencias tributarias y optimizar el estado actual de la gestión tributaria. A través de la revisión y optimización de la situación actual, se encontró que las empresas han pagado impuestos repetidamente y disfrutado de beneficios fiscales que no disfrutaban. Sobre la base de una consideración integral, se tomaron medidas para optimizar y mejorar.
Finalmente, reorganizar la estructura y el modelo para crear condiciones para la aplicación de mejores políticas tributarias. El primero es la planificación fiscal a nivel de los miembros de la familia, que considera el impacto fiscal de diversas estructuras de capital en los accionistas y los miembros de la familia, así como el período de tenencia familiar y el tiempo de salida; el segundo es la planificación fiscal a nivel operativo, como la familia; Las empresas y los miembros individuales de la familia, el impuesto sobre el volumen de negocios, el impuesto sobre la renta corporativa, el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre el comportamiento, el impuesto sobre la renta personal, etc., reducen la carga fiscal a nivel operativo a través de la planificación, aumentando así la rentabilidad. Existen 12 métodos comunes de planificación fiscal en la vida. Puede utilizar estos 12 métodos para evitar impuestos de manera razonable.
1. Selección de la ubicación de la empresa
Cuando una empresa se expande, necesitamos organizar racionalmente los materiales y las capacidades de producción, principalmente desde la perspectiva de las necesidades de producción y operación. La "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas" estipula claramente que "los órganos autónomos de las zonas étnicas autónomas pueden decidir reducir o eximir de la parte local del impuesto sobre la renta de las empresas pagadero por las empresas en sus propias zonas étnicas autónomas. Las prefecturas y los condados autónomos deciden reducir o eximir La exención debe presentarse al gobierno popular de la provincia, región autónoma o municipio directamente dependiente del Gobierno Central para su aprobación."
Aunque algunas de estas áreas son áreas atrasadas, para las empresas, las empresas que ingresan a estas áreas pueden disfrutar de tasas impositivas relativamente bajas, lo que puede desempeñar un papel más positivo en el ahorro de impuestos corporativos. Para atraer inversiones y acelerar el desarrollo urbano, algunas áreas han abierto varias políticas preferenciales, como el uso de fondos gubernamentales para subsidiar y recompensar a las empresas. Estos son incentivos fiscales que son beneficiosos para las empresas y pueden generar más beneficios para las empresas y desarrollarse juntas. con la economía local para lograr una situación en la que todos ganen.
2. Cree una empresa independiente.
Vuelva a registrar una empresa de ventas independiente, que se puede utilizar para compartir los gastos de entretenimiento, gastos de publicidad y diversos impuestos a pagar de la empresa. Suponga que los ingresos por ventas anuales de una empresa son M y los gastos de entretenimiento del negocio son N. Los gastos de entretenimiento deducibles para el año son el menor entre Mx5‰ y Nx60%. Solo cuando Mx5‰ = Nx60% puede la empresa deducir completamente el negocio. Tarifa de entretenimiento, es decir, N=0,83%M. Sin embargo, los gastos de entretenimiento corporativo no pueden cubrirse en su totalidad a este ritmo.
3. Utilizar fondos limitados para hacer más cosas Suena complicado de decir, pero se puede lograr fácilmente
Retraso en el reconocimiento de ingresos: Haz tu tarea a tiempo, lo más importante. El objetivo es utilizar el valor temporal de los fondos. Si la empresa se encuentra en una posición ventajosa en la transacción, puede estipular la última fecha de cobro en el contrato y emitir facturas después del vencimiento. Sin embargo, la empresa de la otra parte ha pagado la totalidad de los bienes antes de esta fecha, pero la empresa no ha emitido una factura de salida. En este momento, la empresa puede tener derecho a utilizar esta parte de los fondos y puede utilizar estos fondos para hacerlo. más cosas.
Pago aplazado o pago a plazos: Del mismo modo, la empresa puede estipular la fecha de pago en el contrato antes de llegar a la fecha de pago, la empresa recibe la mercancía pero en este momento la empresa aún no paga. tiene derecho a utilizar esta parte de los fondos. Según la teoría del valor temporal de los fondos, las empresas pueden utilizar estos fondos para obtener más beneficios.
4. Utilización razonable de la normativa
Según la normativa: "Si los gastos de I+D se incluyen en el resultado corriente y no forman activos intangibles, el 50% del importe real de Los gastos de I+D incurridos en el año en curso se deducirán directamente. "Si los gastos de I+D forman activos intangibles, se amortizarán al 150% de los activos intangibles antes de impuestos".
5. Establecer un concepto correcto de pago de impuestos.
Debemos establecer un sentido de cumplimiento de la ley, y no debemos tener el concepto subjetivo de evasión o evasión fiscal. Es necesario fortalecer el estudio del personal financiero corporativo, actualizar siempre sus conocimientos sobre derecho tributario con los cambios en las leyes nacionales y no quedarse atrás de la ley. Es necesario establecer una conciencia general y hacer que el plan de planificación fiscal sea coherente con los objetivos de desarrollo de la empresa. Es necesario elegir un plan de planificación fiscal que pueda maximizar el desarrollo de la empresa, en lugar de un plan que pueda ahorrar más impuestos. para la empresa pero no puede traer desarrollo a la empresa.
1. Cada proyecto de ley debe ser revisado cuidadosamente para evitar votos desperdiciados.
2. Las facturas de gran importe deben autenticarse online al instante.
3. El pago del contrato deberá realizarse conforme a la normativa.
4. Hay que hacer preparativos para el IRPF.
5. Ser consciente de los aspectos de valor añadido de los negocios, la construcción urbana, la educación, etc.
6. En cuanto al salario corporativo, puedes contactarme para conocer el salario.
La planificación fiscal debe planificarse con antelación y puede abarcar todas las actividades de producción y operación, pero no debe planificarse a posteriori. El departamento de impuestos también debe participar, comunicarse con ellos de manera oportuna y escuchar sus opiniones para evitar un desperdicio fiscal innecesario por parte de la empresa. Se recomienda que primero descargue la aplicación Tengbo Intelligent Enterprise, donde puede consultar sobre planificación fiscal. -Problemas relacionados de forma gratuita.
1. Reducir la base para el cálculo del impuesto
2. Reducir la tasa impositiva aplicable
3. Aumentar el monto del impuesto deducible
4. Reducciones y exenciones de Impuestos Directos
5. Retrasar el pago de impuestos
6. Evitar o convertir obligaciones tributarias
7. Buscar depresiones fiscales
8. ¿Cómo deberían las empresas planificar la tributación en la nueva situación de prevención de riesgos fiscales? ——¡Utilice razonablemente las diferencias políticas para ahorrar impuestos!
El propósito de la reducción de la carga se logra a través de políticas fiscales preferenciales emitidas por el gobierno.
El modelo de promoción de inversiones para la economía sede, es decir, la política de tierras con impuestos bajos, Se originó en Shanghai, y luego Hubei, Chongqing, etc. Las políticas también tienen este enfoque en países extranjeros. Las grandes empresas como Alibaba y Tencent son muy exigentes con sus sitios de registro. El modelo de promoción de inversiones de la economía central es producto de. operando en un entorno económico general si la macroeconomía del país no se expande, bajo el control del gobierno, la política fiscal para las zonas bajas es bastante estable.
Referencia del plan: Políticas preferenciales regionales: Debes instalarte en el parque para disfrutar de la recaudación aprobada y del apoyo financiero. Bienvenido a dejar un mensaje o mensaje privado, te responderé lo antes posible.
La planificación fiscal significa que los contribuyentes, dentro del alcance permitido por las leyes tributarias, cuando hay múltiples opciones tributarias para elegir, se guían por políticas tributarias y realizan una planificación anticipada sobre la inversión, la gestión financiera, la organización y la operación. y otros asuntos. Organizar y planificar comportamientos económicos para maximizar los beneficios financieros después de impuestos.
Cómo hacer una planificación fiscal para la empresa
Muchos propietarios de empresas también esperan hacer una planificación fiscal, pero sufren por no saber cómo hacer una planificación fiscal para la empresa. tener conocimientos profesionales para respaldar las finanzas de la empresa y, al final, la mejor manera es buscar empresas de planificación fiscal profesionales. Analicemos cómo hacer la planificación fiscal de la empresa:
1. Hacer un buen trabajo en la planificación temprana
Este es el punto básico que todo inversor corporativo debe captar primero, y es también una alta tecnología La clave para una planificación fiscal corporativa exitosa.
2 Elija sabiamente su condición de contribuyente
Las empresas de alta tecnología deben pagar el IVA de acuerdo con la ley cuando venden o importan bienes y brindan servicios sujetos al IVA. Los contribuyentes del impuesto al valor agregado se dividen en contribuyentes generales y contribuyentes de pequeña escala según su escala comercial y si su contabilidad es sólida. Los contribuyentes del IVA general tienen derecho a comprar y utilizar facturas de IVA especiales de acuerdo con las regulaciones y disfrutan del derecho a deducir el impuesto soportado
3 El principio de maximizar las ganancias
La ocurrencia real; de la empresa y los gastos razonables relacionados con la obtención de ingresos, incluidos costos, gastos, impuestos, pérdidas y otros gastos, se pueden deducir al calcular la renta imponible. En concreto, se cancelan las normas salariales imponibles originales y los gastos pueden enumerarse según los gastos reales; se liberalizan las normas de deducción para gastos de publicidad y promoción empresarial, las normas de deducción para donaciones y las condiciones para la superdeducción de gastos de I+D. Las empresas de financiación nacional, el límite de deducción se ha mejorado considerablemente promover. Las empresas de alta tecnología pueden, dentro de los límites de la nueva ley del impuesto sobre la renta, adoptar el principio de "ir con lo alto en lugar de lo bajo" sin violar las reglas, es decir, enumerar completamente los salarios, donaciones, gastos de investigación y desarrollo, publicidad gastos y gastos de promoción empresarial dentro del rango prescrito, etc., trate de maximizar el monto de las deducciones y maximizar las ganancias corporativas después de impuestos.
4 Aproveche al máximo las políticas preferenciales
Las empresas de alta tecnología recién establecidas deben operar durante más de un año. Las empresas recién establecidas con proyectos comerciales relacionados con el software pueden considerar postularse. Certificado como "calificación empresarial de "doble software", obtenga la política fiscal preferencial de "dos exenciones y tres mitades". Después de cinco años de operación, puede solicitar políticas preferenciales para empresas de alta tecnología para obtener mayores beneficios fiscales; Las empresas afiliadas a empresas "doble blandas" que han estado establecidas durante más de un año no pueden obtener políticas preferenciales para las empresas de alta tecnología, pueden obtener políticas fiscales preferenciales para las empresas de alta tecnología mediante la adquisición y el cambio de empresas que han estado establecidas durante más de un año.
"Cuando la dinastía Han prosperó, según la dinastía Qin, los príncipes recordaron que la gente perdió sus trabajos y hubo una gran hambruna. Cada mijo y cada piedra costaban cinco mil, y la gente se comía entre sí. , y más de la mitad de ellos murieron. Según este acuerdo, el emperador Gaozu prohibió el alquiler de campos ligeros. Quince y el impuesto es uno. El emperador Gaozu de la dinastía Han aprendió de las lecciones de la caída de la dinastía Qin e implementó la política de "gravar uno cada quince años". Durante el período del emperador Wen de la dinastía Han, también hubo un edicto para "reducir a la mitad el impuesto". renta de la tierra", que también era la política de "un impuesto por treinta".
Para hacer un buen trabajo en planificación fiscal, las empresas tienen los siguientes puntos de entrada:
1. Elija impuestos que tengan un gran espacio para la planificación fiscal
Elija impuestos que son importantes para la toma de decisiones Los tipos de impuestos que afectan la tributación deben ser el foco de la planificación fiscal; elegir impuestos con alta flexibilidad fiscal como foco de la planificación fiscal. Cuanto mayor sea la flexibilidad fiscal, mayor será el potencial de la planificación fiscal.
2. Cumplir con las políticas fiscales preferenciales
Generalmente, al diseñar categorías fiscales, existen disposiciones fiscales preferenciales. Si las empresas hacen pleno uso de las disposiciones fiscales preferenciales, pueden disfrutar de ahorros fiscales.
3. Cambiar la composición de los contribuyentes
Antes de realizar una planificación fiscal, las empresas deben plantearse primero si pueden evitar convertirse en determinados contribuyentes. Por ejemplo, según el Reglamento Provisional sobre el Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Comercial que entró en vigor en 1994, las empresas preferirían ser contribuyentes del impuesto comercial que contribuyentes del IVA, y preferirían ser contribuyentes del IVA general que contribuyentes del IVA en pequeña escala. . Debido a que la carga fiscal general del impuesto empresarial es más ligera que la carga fiscal general del IVA, la carga fiscal general de los contribuyentes generales del IVA es más ligera que la carga fiscal general de los contribuyentes del IVA de pequeña escala.
4. Factores básicos que afectan el monto del impuesto a pagar
Hay dos factores que afectan el monto del impuesto a pagar: base imponible y tasa impositiva. La planificación fiscal no es más que partir de estos dos factores. Por ejemplo, la base para calcular el impuesto sobre la renta de las empresas es la renta imponible. La ley tributaria estipula que la renta imponible de la empresa = ingreso total: la cantidad de elementos de deducción permitidos. El proceso de cálculo específico también estipula elementos complejos de aumento y reducción de impuestos. la empresa debe Hay un cierto espacio para la planificación fiscal.
5. Preste atención al vínculo de gestión financiera.
El trabajo de planificación fiscal se puede realizar en el proceso de gestión financiera corporativa. Por ejemplo, según las leyes fiscales, los intereses de la deuda son una deducción del impuesto sobre la renta y disfrutan de beneficios fiscales, mientras que los pagos de dividendos sólo pueden distribuirse entre las ganancias corporativas después de impuestos, por lo que la planificación del capital de deuda tiene ventajas de ahorro fiscal.
En términos generales, la planificación fiscal no es más que decir tonterías a Li Jie. Ha atraído la atención de cada vez más empresas y se ha convertido en uno de los temas que muchas pequeñas y medianas empresas deben considerar. Entonces, ¿cómo realizan las empresas la planificación fiscal?
Métodos/Pasos
1/4 Lectura paso a paso
Elija un tipo de impuesto con una gran elasticidad de la carga tributaria Cuanto mayor sea la elasticidad de la carga tributaria. , mayor será el potencial de planificación fiscal. Grandes, como el impuesto sobre la renta de las sociedades.
2/4
Cumpliendo con las políticas fiscales preferenciales, las cláusulas fiscales preferenciales generalmente se incluyen en el diseño de las categorías impositivas. Si las empresas hacen pleno uso de los términos de renovación preferenciales, pueden disfrutar. ahorro fiscal.
3/4
Para cambiar la estructura del contribuyente, las empresas deben considerar si pueden evitar convertirse en ciertos contribuyentes antes de realizar una planificación fiscal, como el impuesto al valor agregado y el impuesto al valor agregado. implementado en 1944. Según las disposiciones del impuesto comercial, las empresas preferirían ser contribuyentes del impuesto al valor agregado en lugar del impuesto comercial, porque la carga tributaria general del impuesto al valor agregado es más ligera que la carga tributaria general del impuesto comercial.
4/4
Preste atención al vínculo de gestión financiera. El proceso de gestión financiera corporativa también implica planificación fiscal. Por ejemplo, los intereses sobre las obligaciones de la empresa se pueden utilizar como impuesto sobre la renta. elemento de deducción para la deducción antes de impuestos Por lo tanto, puede disfrutar de beneficios del impuesto sobre la renta, pero los pagos de dividendos no se pueden deducir como una deducción antes de impuestos. Por lo tanto, la planificación del capital de deuda tiene una ventaja de ahorro fiscal.