¿A qué cuestiones se debe prestar atención al resolver los asuntos financieros de las empresas que cotizan en la Nueva Tercera Junta? Trabajo preparatorio para el listado NEEQ 1. Siete procesos principales para cambiar una sociedad de responsabilidad limitada a una sociedad anónima 1. Formular planes de reestructuración corporativa y tomar resoluciones efectivas de asambleas de accionistas. 2. La liquidación de activos y la verificación del capital implican principalmente un inventario completo de los activos de la empresa y un inventario y verificación completos de los activos, reclamos y deudas de la empresa. Las principales tareas de la verificación de activos y capital son inventariar la cantidad de activos, definir los derechos de propiedad de la empresa, revaluar los activos y verificar los activos de la empresa. Esto mejorará aún más el sistema de gestión de activos corporativos y promoverá la asignación óptima de los activos corporativos. 3. La definición de derechos de propiedad empresarial se refiere principalmente a la definición de derechos de propiedad de los activos empresariales de propiedad estatal. Los activos estatales de las empresas tienen múltiples derechos de propiedad y estructuras de derechos complejas, que pueden convertirse fácilmente en fuente de disputas, y es necesario definir sus derechos de propiedad. La definición de derechos de propiedad empresarial es un acto jurídico que divide la propiedad, los derechos de operación y los derechos de uso de la propiedad empresarial de acuerdo con la ley, y aclara el alcance de los derechos y la autoridad de gestión de diversos sujetos con derechos de propiedad. De esta manera, es necesario aclarar qué bienes pertenecen al Estado y qué bienes y poderes pertenecen a qué sujetos. Cuatro. Tasación de activos La tasación de activos se refiere a la tasación de activos, es decir, una tasación científica del valor actual de los activos de una empresa realizada por una agencia de tasación de activos calificada con base en un propósito específico y siguiendo estándares y procedimientos legales. y confirmado en forma de informe. La evaluación de activos debe seguir los principios de veracidad, justicia, independencia, objetividad, ciencia y profesionalismo. Su alcance incluye tanto los activos fijos como los activos corrientes, así como los activos intangibles y los activos tangibles. Los procedimientos incluyen varios pasos, como la solicitud de establecimiento del proyecto, el inventario de activos, la evaluación y estimación, la verificación y la confirmación. La tasación de activos suele confiarse a agencias profesionales de tasación de activos. En quinto lugar, una vez completada la evaluación de los activos de la auditoría financiera, se debe contratar una empresa de contabilidad con calificaciones legales para auditar los activos, pasivos, capital de los propietarios y ganancias y pérdidas en los tres años anteriores a la reestructuración de la empresa. La firma de contabilidad debe confirmar los resultados de la evaluación de la agencia de evaluación de activos. En sexto lugar, el monto del aporte de capital suscrito después de la reestructuración de la empresa será el valor liquidativo de la empresa después de la evaluación y confirmación. Incluye tanto la conversión de activos de la empresa original como el capital recién suscrito. Séptimo, solicite el registro. Este tipo de registro puede ser registro de establecimiento o registro de cambio. Las autoridades de la administración industrial y comercial registrarán las empresas que cumplan con las condiciones legales y renovarán las licencias comerciales. La fecha de expedición de una licencia comercial es la fecha de establecimiento de la empresa o empresa. 2. Condiciones para la reestructuración en sociedad anónima La transformación general de una sociedad de responsabilidad limitada en sociedad anónima significa que el cuerpo principal de la empresa permanece sin cambios en términos de estructura de capital, actividad principal, activos, etc., y la totalidad La sociedad de responsabilidad limitada se transforma en una sociedad anónima mediante un cambio organizativo y los activos netos auditados de la empresa se convierten en consecuencia en el total de acciones de la sociedad anónima. Una vez completado el cambio general, sólo cambia la forma organizativa de la empresa, pero la empresa sigue siendo la misma entidad contable que sigue funcionando. Según la "Ley de Sociedades", la "Ley de Valores" de mi país y los documentos normativos emitidos por la Comisión Reguladora de Valores de China, el establecimiento de una sociedad anónima debe cumplir las siguientes condiciones: 1. Los promotores deben tener más de 2 pero menos de 200 personas, y más de la mitad deben estar en China Tener residencia en el país; 2. El capital suscrito y recaudado por los promotores alcanza el capital social mínimo legal de 5 millones de RMB. 3. La emisión y preparación de acciones cumple con las normas legales; reglamento; 4. Los promotores formulan los estatutos de la empresa, y la constitución de la empresa deberá ser aprobada por la asamblea fundacional; 5. Tener una denominación social que cumpla con los requisitos de la "Ley de Sociedades" y establecer una estructura organizacional que cumpla con los requisitos; los requisitos de una sociedad anónima; 6. Tener domicilio social; 3. Once pasos de operaciones de reorganización específicas 1. Establecer un grupo preparatorio de reorganización que sea responsable de esta reorganización. El grupo preparatorio suele estar dirigido por el presidente o el secretario del consejo y reúne a los líderes de la empresa en producción, tecnología, finanzas y otros aspectos. Celebra reuniones de vez en cuando para discutir cuestiones relevantes encontradas durante el proceso de reorganización y presentarlas al consejo. de los directores para tomar decisiones cuando sea necesario. El equipo preparatorio es específicamente responsable de los siguientes trabajos: a. Estudiar y formular planes de reorganización y formas organizativas; b. Convocar a los intermediarios pertinentes; c. reuniones, Proporcionar diversos documentos e información requeridos por la agencia intermediaria y responder las preguntas planteadas por la agencia intermediaria; e. Formular documentos relacionados con la reestructuración; f. Informar documentos o presentaciones a los departamentos gubernamentales competentes y obtener la aprobación del gobierno; patrocinador h. Establecer una sociedad anónima, etc. 2. Selección de promotores Según las disposiciones legales vigentes, la constitución de una sociedad anónima debe ser iniciada por dos o más personas, pero no más de 200 personas.

Si el número de accionistas existentes de la sociedad de responsabilidad limitada que se va a reorganizar cumple con este requisito, los accionistas existentes pueden iniciar directamente el establecimiento con los activos de la empresa si no hay suficientes accionistas existentes o los accionistas existentes no están dispuestos a participar en esta iniciativa; Se deben presentar nuevos accionistas como promotores, los accionistas existentes les transfieren algunas acciones, reorganizan la estructura accionaria de la empresa y luego los accionistas reorganizados patrocinan conjuntamente el establecimiento de una sociedad anónima con el capital de la empresa. Sin embargo, hay una cuestión que es necesario señalar. El cambio de accionistas debe cumplir con el requisito de que el controlador real no cambie en los últimos tres años antes de solicitar la emisión. Algunas empresas ya se han puesto en contacto con patrocinadores adecuados antes de la reestructuración y también pueden aprovechar la oportunidad para presentar inversores estratégicos o capitalistas de riesgo, así como inversores con experiencia en la industria o con experiencia profesional y técnica, para fortalecer la fortaleza integral de la empresa. 3. Una vez establecido el equipo preparatorio para la contratación de intermediarios, puede ponerse en contacto con los intermediarios contratados, incluidos patrocinadores, abogados emisores, auditores, tasadores de activos y otras instituciones. La agencia intermediaria seleccionada debe estar calificada para ejercer. Después de una inspección cuidadosa, el equipo preparatorio determina los candidatos para esta agencia intermediaria de reestructuración y cotización y firma un acuerdo de encomienda o contrato relacionado con ellos para establecer formalmente una relación legal. 4. Debida diligencia, evaluación de activos y auditoría Después de que la empresa firme un acuerdo de encomienda con la agencia intermediaria, cada agencia intermediaria deberá ingresar al sitio para investigar y auditar las condiciones relevantes de la empresa, respectivamente. El patrocinador llevará a cabo una investigación exhaustiva de la situación general de la empresa, en particular de sus condiciones operativas, y sobre la base de la investigación redactará un folleto para esta reorganización y cotización en bolsa. El abogado emisor deberá realizar una investigación exhaustiva de los asuntos jurídicos de la empresa y redactar dictámenes jurídicos e informes de trabajo del abogado. Los contadores deben auditar el estado financiero de la empresa en los últimos tres años y elaborar un informe de auditoría. Los tasadores de activos evalúan los activos de la empresa y elaboran un informe de tasación de activos. Cabe señalar que, de acuerdo con los requisitos de la Administración Estatal de Industria y Comercio, el monto del capital en el informe de verificación de capital se confirma en función del valor del informe de evaluación; el último requisito de la Comisión Reguladora de Valores de China es confirmar el valor; Monto del patrimonio neto de la empresa reorganizada según el monto de los activos netos en el estado contable. De esta manera, si el monto de los activos netos en el informe de auditoría es menor que el monto de los activos netos en el informe de tasación, los activos netos en el informe de auditoría se seleccionarán como el monto en el informe de verificación de capital, que está en línea con los requisitos de la Administración Estatal de Industria y Comercio y la Comisión Reguladora de Valores de China. Si los datos del precio de los activos en el informe de tasación son inferiores a los datos de los activos netos en el informe de auditoría, el monto del capital en el informe de verificación de capital debe seleccionar los datos del informe de tasación. Por supuesto, si la empresa no necesita cotizar en bolsa dentro de los tres años, la cantidad de capital puede reflejarse en el informe de verificación de capital basándose en los datos del informe de evaluación, independientemente de los datos del informe de auditoría. 5. Definición de derechos de propiedad Durante el proceso de preparación de la empresa, para determinar con precisión los activos de la empresa y distinguir los activos de otras entidades, a veces es necesario realizar inspecciones de propiedad. Confirme la propiedad de la propiedad mediante un inventario. En particular, las empresas con activos de propiedad estatal deben evaluar los activos de propiedad estatal antes de la reorganización para evitar daños a los activos de propiedad estatal. 6. Si una empresa de reorganización de capital de propiedad estatal implica inversiones en activos de propiedad estatal, debe solicitar al departamento de gestión de activos de propiedad estatal la aprobación de los documentos de fijación de capital pertinentes para el establecimiento de acciones de propiedad estatal después de la reorganización de la empresa. y revisar y aprobar la fijación de precios de los activos de propiedad estatal y las participaciones correspondientes. Por lo general, cuando se solicita la constitución de acciones de propiedad estatal, se requiere que un abogado de la empresa emita una opinión legal sobre la constitución de acciones de propiedad estatal. 7. Formular un plan de reorganización y firmar el acuerdo de patrocinio y el proyecto de estatutos. El plan de reorganización implica las siguientes cuestiones que deben acordarse: En primer lugar, el importe del capital social de la sociedad anónima. El importe del capital social lo determina el promotor * * * y el ratio de conversión del activo neto acordado por ambas partes. En segundo lugar, el ratio de participación de cada promotor. En principio, se determina en función del ratio de capital de cada patrocinador en la empresa original, y cualquier ajuste debe acordarse en esta etapa. Firme el acuerdo de patrocinio y el borrador del estatuto. Además, la reestructuración de la empresa también debe estar formada por los siguientes documentos y textos: resolución de la junta de accionistas sobre la reestructuración de la empresa, solicitud de reestructuración, informe del estudio de viabilidad sobre la reestructuración, acuerdo marco del promotor, estatutos de la empresa, plan general de diseño de la empresa. reestructuración, etcétera. 8. Si la solicitud de procedimientos de aprobación de establecimiento involucra acciones de propiedad estatal, se debe presentar una solicitud al departamento de administración de activos de propiedad estatal para obtener aprobación para establecer acciones de propiedad estatal, si se trata de una inversión en tierras de propiedad estatal, el estado; El departamento de gestión de tierras de propiedad estatal también debe obtener aprobación y emitir un plan de disposición de tierras de propiedad estatal. 9. Si una sociedad anónima se constituye mediante suscripción o suscripción de acciones, los promotores suscribirán la cantidad total de acciones especificada en los estatutos de la sociedad, si se realiza un pago único, se considerará la totalidad del aporte de capital; pagado, si el pago se hace a plazos, se hará el pago inicial; Si la inversión se realiza en activos no monetarios tales como objetos físicos, derechos de propiedad industrial, tecnología no patentada o derechos de uso de suelo, la evaluación de activos y la transferencia de derechos de propiedad se realizarán de conformidad con la ley. Si las acciones se constituyen mediante elevación de acciones, las acciones suscritas por los promotores no podrán ser inferiores al 35% del número total de acciones. Si el promotor no paga íntegra y puntualmente el capital social, asumirá la responsabilidad por incumplimiento de contrato frente a otros promotores. Una vez pagado el capital en su totalidad, debe ser verificado por un contador y emitido un informe de verificación de capital.