Para los contadores, a final de mes, el trabajo generalmente está ocupado y necesitan realizar diversos procesos contables. El siguiente es el contenido compilado por Deep Space Network sobre el procesamiento contable antes de fin de mes, aprendamos sobre ello juntos.
Procesamiento de cuenta antes del cierre a fin de mes
Al transferir a fin de mes, haga dos comprobantes. No es necesario realizar entradas al final del mes. mes para el impuesto sobre la renta y distribución de utilidades. Sólo se realiza un asiento al final del año.
1. Para trasladar los ingresos, realice los siguientes asientos contables:
Débito: ingresos del negocio principal/otros ingresos del negocio/ingresos no operativos, etc.
Débito: Ganancia del año
2. Arrastre costos y gastos y realice los siguientes asientos contables
Débito: ganancia del año
Crédito: principales costos/impuestos del negocio y gastos adicionales/de ventas/gastos administrativos/gastos financieros/gastos no operativos, etc.
Además, antes de fin de mes, los contadores deben realizar el siguiente trabajo:
1. Verificación de comprobantes: verificar principalmente los datos registrados en los comprobantes contables en papel y en los documentos. comprobantes en el conjunto de cuentas computarizado, si el contenido es consistente, si los números de serie de los comprobantes contables son continuos, si los anexos a los comprobantes contables están completos y si el contenido completado de los comprobantes contables cumple con los requisitos; comprobar si las cuentas detalladas de los sujetos contables son correctas.
2. Verificación de la cuenta: la verificación del efectivo se lleva a cabo a través del inventario en el sitio; después de obtener el estado de cuenta del banco, preparar un estado de conciliación del saldo de los depósitos bancarios y equilibrar los libros de cuentas de los depósitos bancarios; verificación de cuenta.
3. Consultar impuestos: consulta principalmente el IVA soportado y repercutido ocurrido este mes.
4. Verifique los libros de cuentas detallados: principalmente verifique si la dirección de registro del saldo de los libros de cuentas detallados es correcta. Si es incorrecta, realice los ajustes correspondientes.
Después de consultar las cuentas detalladas, podrás cuadrar el conjunto de cuentas y preparar los asientos contables correspondientes.