¿Cuál es la base para preparar el estado de flujo de efectivo?
La base para preparar el estado de flujo de efectivo es el efectivo y equivalentes de efectivo.
El efectivo se refiere al el efectivo en caja de la empresa, así como los depósitos que pueden utilizarse para pagos en cualquier momento, los depósitos bancarios y otros depósitos con finalidad limitada en fondos monetarios no pueden considerarse efectivo y deben clasificarse como inversiones. ser retirados notificando a las compañías financieras con anticipación deben incluirse en el alcance del efectivo. Entre ellos, los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por empresas con corto plazo, fuerte liquidez, fácil conversión en cantidades conocidas de efectivo y poco riesgo de cambios de valor.
Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones mantenidas por una empresa con fuerte liquidez a corto plazo, fáciles de convertir en cantidades conocidas de efectivo y con poco riesgo de cambios de valor. Por lo general, vencen o se reembolsan dentro de los tres meses siguientes. la fecha de inversión, las letras del Tesoro, los pagarés comerciales, los fondos del mercado monetario, los certificados de depósito negociables, los pagarés comerciales y las letras de aceptación bancaria pueden clasificarse como equivalentes de efectivo. Aunque los equivalentes de efectivo no son efectivo, sus capacidades de pago no difieren significativamente del efectivo y pueden considerarse efectivo. Si una empresa tiene el efectivo necesario para garantizar su capacidad de pago, puede comprar bonos a corto plazo para evitar que el efectivo quede inactivo. Cuando se necesita efectivo, se puede retirar en cualquier momento.
¿A qué se refiere el efectivo en el estado de flujo de efectivo?
El efectivo en el estado de flujo de efectivo se refiere al efectivo en caja de la empresa, depósitos que pueden utilizarse para el pago en cualquier momento y equivalentes de efectivo.