1. Buscando casos de riesgo crediticio de bancos comerciales o gestión de crisis financieras corporativas.
Resumen: Las transacciones relacionadas con empresas grupales son un fenómeno económico ubicuo. Su surgimiento y desarrollo incluyen la reducción de costos operativos, el aprovechamiento de economías de escala, la optimización de la estructura de activos, la maximización de las ganancias del grupo y la mejora de la capacidad general del mercado y otros objetivos. necesidades, pero los casos de riesgo grupal causados por transacciones injustas con partes relacionadas también han causado graves daños a los derechos e intereses de acreedores como los bancos, amenazando gravemente la seguridad de los activos crediticios bancarios y exponiendo las fallas de la actual empresa relacionada de nuestro país. sistema y las empresas de nuestro país. Lagunas en los mecanismos de control de riesgos relacionados con la banca. Este artículo analiza las cuatro características principales de las transacciones con partes relacionadas, tiene como objetivo descubrir la complejidad y el misterio de las transacciones relacionadas con el grupo y propone seis vínculos para prevenir los riesgos de las transacciones relacionadas con el grupo basándose en las operaciones crediticias reales de los bancos comerciales.
Palabras clave: transacciones relacionadas con el riesgo crediticio de clientes grupales; gestión de crédito de clientes grupales; prevención del riesgo crediticio de clientes grupales
Con el rápido crecimiento de la economía de nuestro país, varios tipos de empresas relacionadas con intereses Los grupos se han desarrollado rápidamente. Los grandes grupos con gran escala y desarrollo constante no solo se han convertido en un símbolo importante de la competitividad central de las industrias nacionales, sino que también se han convertido en un grupo de clientes en el que varios bancos comerciales se centran en expandirse. Sin embargo, el estallido de casos de riesgo en grandes grupos como "Delong", "Lantian", "Nongkai" y "Huaguang" ha causado enormes pérdidas a los bancos pertinentes e incluso ha afectado el funcionamiento estable de la economía regional. En estos casos, ¿qué lecciones deberían aprender los bancos comerciales y qué aspectos de la prevención de riesgos deberían mejorar? Este artículo enumera los roles que desempeñan los bancos comerciales en cuatro tipos de casos de riesgo crediticio de clientes grupales y las lecciones que deberían aprender de ellos, y propone seis. Enlaces para prevenir riesgos crediticios de los clientes del grupo.
1. Cuatro tipos de casos de riesgo crediticio para clientes grupales
(1) Tipo de falla de expansión ciega: los fondos de crédito bancario han jugado un papel en alimentar las llamas
Algunos de ellos tienen empresarios con clientes grupales que han tenido experiencias gloriosas y a menudo tienen un deseo demasiado fuerte de expansión, y sus inmejorables experiencias pasadas les facilitan formar una especie de adoración a sí mismos y sobreestimación del éxito, y sobreestiman el suyo propio. capacidades y la fortaleza de la empresa. Bajo el control de esta mentalidad, las empresas tienden a expandirse a ciegas. Una vez que la expansión fracasa, hay aproximadamente cuatro resultados: primero, ingresan apresuradamente a nuevos campos y terminan perdiendo en operaciones diversificadas, como Giant Group; segundo, fracasan en operaciones diversificadas; La apertura a gran escala de sucursales de varios niveles en todo el país finalmente condujo a una gestión fuera de control, como la del Grupo Sanzhu, la búsqueda excesiva del efecto sensacional de la publicidad, cuyo ejemplo más típico fue; esforzarse por ser el llamado "Rey de los Estándares" independientemente de sus propios recursos financieros, lo que provocó pérdidas enormes en operaciones comerciales, como Qinchi Liquor cuarto, empuñando el gran garrote del capital y realizando operaciones a gran escala; fusiones entre industrias más allá de sus capacidades reales La enorme cantidad de fondos a corto plazo formados por una deuda excesiva se utilizó durante mucho tiempo. Al final, la cadena de capital se vio abrumada y rota, lo que provocó el colapso de todo el imperio corporativo. como Delong, Xinjiang.
(2) Tipo de mala gestión de operaciones de capital: los fondos de crédito bancario caen en el "agujero negro" de las operaciones de capital
En la actualidad, existen dos razones principales para las operaciones de capital: primero, en la reforma de los derechos de propiedad de las empresas estatales existencia objetiva en el proceso. La reforma de los derechos de propiedad de las empresas estatales, ya sea la combinación optimizada de activos estatales entre empresas estatales mediante transferencia de activos, transferencia de capital, etc., o la diversificación de entidades de inversión a través de diversos canales, como cotizaciones estandarizadas. , Empresas conjuntas chino-extranjeras, participación mutua en el capital, fusiones y adquisiciones, etc., todas implican operaciones de capital. Aunque no todas estas operaciones de capital están dirigidas por la propia empresa, la propia empresa debe desempeñar un papel importante. El segundo es el deseo subjetivo en el proceso de expansión empresarial. La expansión de las operaciones de una empresa debe ir acompañada de operaciones de capital. Lo que debemos tener en cuenta es que hay muchos casos de clientes de grupos, especialmente clientes de grupos que cotizan en bolsa, que caen en el "agujero negro" de las operaciones de capital. % de empresas han experimentado riesgos operativos o incluso han quebrado debido a una operación de capital inadecuada. 30 en total. A Zhang Liangbin, presidente del Grupo Chaohua, quien alguna vez fue conocido como el "Rey del Suroeste" en el mercado de capitales, la policía le tomó medidas obligatorias por estar involucrado en finanzas, inflar el capital registrado, etc. Puede tener un "agujero negro". " de operaciones de capital de hasta 2 mil millones de yuanes, de los cuales sólo garantías ilegales. El monto total alcanzó los 970 millones de yuanes.
Si la sociedad controladora posee muchas filiales y el capital de sus filiales es fácil de liquidar, puede exigir a la sociedad controladora que proporcione garantías de responsabilidad solidaria para las filiales. Una vez que la empresa filial incumple, el banco puede exigir directamente a la empresa controladora que cumpla con sus obligaciones de garantía. Como sociedad controladora, el banco puede ejercer su responsabilidad de garantía persiguiendo al accionista controlador y luego hacer cumplir el capital de la empresa subsidiaria en poder del accionista controlador, evitando así las restricciones de la responsabilidad limitada de los accionistas y transfiriendo los intereses de la empresa controladora. y la filial Estrechamente vinculados para implementar un control unificado de riesgos.
(4) Fortalecer la gestión pospréstamo y prestar mucha atención a las condiciones operativas de todo el grupo de clientes.
Fortalecer la inspección del paradero de los fondos de crédito de los clientes del grupo. Es necesario aprovechar al máximo el sistema de gestión de crédito, el sistema de informes crediticios corporativos y el sistema de contabilidad, seguir implementando el sistema de "tres controles" para préstamos, fortalecer el seguimiento del flujo de fondos crediticios para los grandes clientes de crédito y llevar a cabo una buena investigar el propósito de los préstamos de los clientes y el uso de los fondos de crédito posteriores al préstamo para garantizar que la escala del préstamo coincida con la producción y operación del cliente y que el uso de los fondos esté estandarizado; e inspección de las cuentas de fondos de los clientes del grupo para evitar que las empresas mezclen sus propios fondos y fondos de crédito mediante transferencias, y centrarse en supervisar el uso de los fondos por parte de los clientes del grupo para "comprar nuevas acciones" "y otros comportamientos de ocupación a corto plazo para las empresas. que tienen fondos de crédito y participan en el comercio de acciones, se debe implementar un monitoreo y control clave de la escala y el uso de los fondos de crédito para evitar estrictamente que los fondos ingresen directa o indirectamente al mercado de acciones (bienes raíces).
Supervisar estrictamente la dinámica anormal de las condiciones operativas y el estado financiero de los clientes del grupo, especialmente las empresas controladoras y las empresas que obtienen fondos de pago, prestar atención a varios problemas importantes entre las empresas miembro y las empresas miembro que tienen relaciones cercanas con ellas; los bancos prestan atención a la enajenación de los principales activos de los grupos empresariales afiliados, a los cambios en el sistema operativo y de gestión del grupo (incluidas, entre otras, la reestructuración empresarial) y a los riesgos de litigios; y directivos clave.
(5) Fortalecer la cooperación con pares relevantes y coordinar comportamientos de operación y gestión.
1. Establecer un sistema de banco anfitrión e implementar un sistema de responsabilidad de gestión. Para la supervisión de todo el grupo de clientes del sistema, el banco general de aprobación de crédito actuará como banco administrador, responsable de la organización y coordinación de la gestión de los clientes del grupo de la empresa matriz o del banco operativo donde se encuentre la empresa principal; ubicado actuará como banco patrocinador, específicamente responsable de la advertencia general de riesgo de los clientes del grupo, y establecerá unificar el libro de seguimiento de crédito y los archivos de seguimiento, e implementará un seguimiento y liberación dinámicos integrales como banco coorganizador y banco operativo; donde está ubicada la subsidiaria debe informar con prontitud las condiciones operativas de la subsidiaria, el financiamiento externo y las principales transacciones relacionadas al banco patrocinador y al banco administrador. Tomando la iniciativa del banco gestor, se establece un sistema de enlace para comunicar de manera oportuna los principales asuntos del grupo, transacciones de capital, condiciones operativas externas, etc., y coordinar y negociar contramedidas para formular un plan de supervisión. El banco responsable de los clientes del grupo debe implementar a la persona responsable de administrar al jefe de hogar puerta a puerta y aclarar las responsabilidades de administración. La persona responsable de administrar al jefe de hogar debe recopilar información del cliente y contactar a los clientes regularmente, supervisar la cuenta de fondos del cliente. las transacciones, el uso de los fondos de crédito y la producción, operación y situación financiera del cliente, la situación financiera de otras instituciones financieras y las relaciones de cooperación con los acreedores, las garantías externas y otros pasivos contingentes deben realizarse de acuerdo con las regulaciones; , se debe implementar el contenido de la aprobación y comprender el estado de operación y administración, los activos y especialmente los activos de la empresa matriz del cliente y las principales subsidiarias, verificar los flujos de fondos crediticios y detectar señales de alerta temprana. y tomar medidas oportunas para prevenir riesgos crediticios. Y registre rápidamente la situación real aprendida en el sistema de gestión de crédito.
2. Establecer un sistema de reuniones conjuntas entre instituciones financieras e implementar una supervisión colaborativa integral. Para los clientes grupales que tienen préstamos de varios bancos, debemos solicitar activamente a la Oficina Reguladora Bancaria de China y al Banco Popular de China que establezcan un sistema de gestión de riesgos de clientes grupales, con el banco de apertura de cuentas básicas del cliente del grupo como banco principal, mejorar el registro. información sobre los principales asuntos de los clientes del grupo e implementar una supervisión efectiva; utilizar el sistema de consulta de registro de crédito del Banco Popular de China para consultar y conocer rápidamente el estado crediticio del cliente, el uso total del crédito y el estado de la garantía; la agencia reguladora tomará la iniciativa y contratará intermediarios sociales; realizar auditorías financieras integrales de las empresas del grupo (los honorarios de intermediario correrán a cargo de cada banco o grupo beneficiario) ***), los bancos inversores compartirán las conclusiones de las auditorías pertinentes y se reforzará la coordinación y la cooperación entre los bancos comerciales para evitar un exceso; competencia y duplicación de préstamos a un único grupo empresarial.
3. En la supervisión diaria de los clientes del grupo, los bancos comerciales deben buscar activamente la cooperación y el apoyo de los departamentos integrales judicial y económico. El departamento financiero está estandarizando y mejorando el sistema de divulgación de información para transacciones relacionadas de empresas del grupo, fortaleciendo la supervisión e inspección financiera y exigiendo a las empresas del grupo que divulguen las relaciones con partes relacionadas y transacciones relacionadas de acuerdo con las disposiciones pertinentes de las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales". "; departamentos administrativos como industria y comercio e impuestos. En el proceso de fusiones, consolidaciones, escisiones, etc. corporativas, la administración debe llevarse a cabo de acuerdo con la ley, una revisión estricta y procedimientos estandarizados para garantizar que los intereses de los acreedores sean implementado. Los departamentos de aduanas, inspección, evaluación y auditoría de productos básicos deben inspeccionar, revisar y verificar el capital, el equipo, la tecnología y las transacciones de productos básicos invertidos por la empresa para garantizar la autenticidad del capital de la empresa; los departamentos judiciales y de aplicación de la ley deben fortalecer la justicia y la ley; esfuerzos de aplicación, fortalecer el control judicial, proteger los intereses de los acreedores y tomar medidas enérgicas contra el uso de transacciones relacionadas por parte de los prestatarios para evadir deudas y el incumplimiento de las deudas. En particular, debemos hacer pleno uso de la Ley de Contratos, la Ley de Quiebras y la Garantía. Ley, Ley de Bancos Comerciales y Principios Generales de Préstamos El sistema de preservación de los derechos de los acreedores estipulado en "", etc. evita que los prestatarios transfieran propiedades y otras acciones que infrinjan los intereses de los acreedores, y salvaguarda eficazmente los intereses de los acreedores como. bancos comerciales. [3]
(6) Mejorar la calidad profesional del personal de crédito y fortalecer la rendición de cuentas
Aumentar las reservas de conocimientos de los profesionales de crédito mediante el autoestudio, capacitación especial, etc., y complementar Se brindan incentivos especiales para esforzarse por cultivar y crear un grupo de personas que sean competentes en las operaciones crediticias y los requisitos de gestión de los bancos comerciales, tengan cierta formación profesional, como jurídica, contable, tasación de activos y otras calificaciones profesionales, y puedan identificar Los riesgos financieros, de mercado, técnicos y de otro tipo en un cierto nivel, el personal de crédito "experto" de Factors puede mejorar profundamente su capacidad para identificar riesgos, operar y gestionar riesgos, y realizar la transformación de un crédito basado en la percepción, la experiencia y las relaciones. estructura profesional a una estructura racional, basada en el conocimiento y basada en expertos Proporcionar apoyo intelectual para controlar los riesgos crediticios de los clientes del grupo establecer y mejorar el mecanismo de rendición de cuentas, e investigar seriamente la falta de responsabilidad grave en el proceso de operación y gestión crediticia que conduce; a los riesgos de activos crediticios que no se descubren y controlan de manera oportuna según las diferentes circunstancias y naturaleza, las personas directamente responsables y los líderes relevantes serán responsables, y los sospechosos de violar las leyes y delitos serán transferidos a los órganos judiciales para su procesamiento. nunca será indulgente y mantendrá la seriedad del sistema de aplicación de la ley.
Referencias:
[1] Ma Chenming, Yang Deshu, Feng Zongde. Tenga cuidado con los clientes de préstamos que caen en el "agujero negro" de las operaciones de capital [N]. 2006-04-17.
[2] "Nuevo desempeño de los riesgos crediticios de las empresas afiliadas de bancos comerciales que merecen atención", advertencia de riesgo para instituciones financieras bancarias de la "Comisión Reguladora Bancaria de China", abril de 2008.
[3] "Directrices para la gestión de riesgos del negocio de crédito a clientes de grupos de bancos comerciales" (Orden de la Comisión Reguladora Bancaria de China [Nº 5, 2003, N° 12, 2007], reimpreso en el Foro de China<). /p>
II. Recopilación de casos de control de riesgo de crédito bancario
[Análisis de caso] Análisis de caso de riesgos de crédito causados por financiación extraterritorial bancaria 2007-11-30 Resumen: En condiciones de economía de mercado, off Las actividades de financiación entre bancos y empresas rompen los límites de las divisiones administrativas. Las restricciones son la naturaleza inevitable de la "mano invisible" del mercado financiero que desempeña un papel regulador. La entrada de bancos no locales ha desempeñado un cierto papel en la promoción de la economía local. y ha desempeñado un papel vital en la promoción de la coordinación económica regional, el desarrollo rápido, el crédito concentrado a gran escala y el desarrollo rápido. Han surgido riesgos crediticios ocultos entre bastidores. El caso explica en detalle los riesgos potenciales de la financiación externa por parte de los bancos y no puede ignorarse. Caso 1: una empresa de Yingcheng recibió un préstamo de 770 millones de yuanes de un banco local, de los cuales 15,15 millones de yuanes y un préstamo de 355 millones. yuanes del Banco de Construcción local El banco local creía que la empresa había alcanzado su capacidad máxima de préstamo. Sin embargo, la empresa confió en su estatus especial y condiciones favorables en años anteriores para obtener un préstamo de 568 millones de yuanes de la sucursal de Wuhan del Banco de Comunicaciones. y otros bancos, lo que eleva los préstamos totales de la compañía a 1.338 millones de yuanes, lo que representa el 8,347% de sus activos fijos de 1.603 millones de yuanes, muy lejos.
Otra cosa es que si su colega no tiene suficiente liquidez para comprar una casa, puede pedirle a sus familiares que sean los correpagadores, o simplemente puede encargarse de algunas de las transacciones. Es relativamente excesivo pedirle a sus colegas que lo sean. los correpagadores.
IV. Recopilación de Casos de Control de Riesgo de Crédito Bancario
[Análisis de Caso] Análisis de Caso de Riesgos de Crédito Causados por el Financiamiento Externo de los Bancos 2007-11-30
Resumen: Economía de mercado Bajo ciertas condiciones, las actividades financieras externas entre bancos y empresas rompen las restricciones de las divisiones administrativas. Es también el resultado inevitable de que la "mano invisible" del mercado financiero desempeñe un papel regulador. naturaleza natural del capital para buscar ganancias. La entrada de bancos externos tiene un impacto negativo en el desarrollo de la economía local. Ha desempeñado un cierto papel en la promoción del desarrollo coordinado y sostenible de la economía regional. Sin embargo, el desarrollo del financiamiento externo es demasiado rápido, la escala es grande y el crédito está concentrado. Detrás de este rápido desarrollo han surgido riesgos crediticios ocultos.
El caso explica en detalle los riesgos potenciales de la financiación bancaria externa que no se pueden ignorar
Caso 1: una empresa de Yingcheng obtuvo un préstamo de 770 millones de yuanes de un banco local , incluido un préstamo de 415 millones de yuanes de la sucursal de ICBC Yingcheng. El préstamo del Banco de Construcción local fue de 355 millones de yuanes. El banco local creía que la empresa había alcanzado su capacidad máxima de préstamo. Sin embargo, la empresa confió en su estatus especial como empresa. y las condiciones favorables de buena rentabilidad en años anteriores para obtener un préstamo de 568 millones de yuanes de la sucursal del Banco de Comunicaciones de Wuhan y otros bancos. Como resultado, los préstamos totales de la compañía alcanzaron los 1.338 millones de yuanes, lo que representa el 83,47% de sus activos fijos. 1.603 millones de yuanes, superando con creces el ratio de control del 70% de las empresas ordinarias.
Caso 2: La sucursal de Anlu de un banco emitió un préstamo hipotecario a un año por valor de 1 millón de yuanes a Wuhan Tongji Pharmaceutical Company, y otro banco emitió préstamos hipotecarios a un año a Wuhan Huali Real Estate Company y Hainan Sanya Supply. y Marketing Company respectivamente. Los préstamos hipotecarios de primer plazo son 10,87 millones de yuanes y 8,87 millones de yuanes. Los tres préstamos son todos hipotecas. Sin embargo, el factor de seguridad no está disponible. En su lugar, la retroalimentación de la información no es oportuna y la gestión de seguimiento posterior al préstamo no se mantiene al día. La falta de captar los cambios en las condiciones operativas de la empresa de manera oportuna resultó en que los tres préstamos se clasificaran como préstamos incobrables. Posteriormente, los dos bancos entablaron demandas locales contra las empresas prestatarias y ambos veredictos tuvieron éxito, pero las empresas prestatarias no tenían activos exigibles.
Análisis crediticio de UnionPay
Dado que los bancos locales se ven afectados por políticas crediticias, restricciones crediticias y otros factores, no pueden cumplir plenamente con los requisitos del desarrollo empresarial. Sin embargo, los préstamos externos han aumentado. de manera significativa, compensando la economía local. La demanda de fondos de desarrollo apoya el desarrollo estable y saludable de la economía local y promueve la competencia efectiva entre las instituciones financieras. Sin embargo, también deben tomarse en serio los riesgos que conlleva su desarrollo.
1. La intensificación de la concentración crediticia conduce a mayores riesgos crediticios. Los objetivos de financiación de las instituciones financieras externas son generalmente empresas con buenos rendimientos económicos. Estas empresas generalmente tienen suficientes líneas de crédito de los bancos locales, y los préstamos de las empresas de alta calidad de los bancos locales están cerca o alcanzando el índice de control. La entrada de bancos de otros lugares puede dar lugar a una concentración excesiva de los préstamos bancarios a los mismos clientes, creando una situación desfavorable de concentración excesiva. El resultado de una excesiva concentración del crédito es que el entorno financiero corporativo es flojo, lo que induce a las empresas a ampliar sus deseos de inversión, y algunas incluso tienen cierto grado de ceguera. Una vez que surgen riesgos en el mercado o surgen problemas en las operaciones corporativas, las pérdidas por riesgo pueden fácilmente. transferirse a los bancos prestamistas.
2. Hay mucha información de gestión que no se puede mantener al día. La situación operativa de las empresas está cambiando rápidamente y los préstamos externos están sujetos a limitaciones geográficas y de tiempo. A menudo es difícil para los bancos prestamistas captar la información operativa, financiera y crediticia real de las empresas externas de manera oportuna. y es difícil llevar a cabo una gestión y control efectivos, lo que aumenta la probabilidad de pérdidas por riesgo de inversión. Cuando los bancos locales otorgan préstamos a empresas externas, si hay errores en cualquiera de las investigaciones previas al préstamo, revisión del préstamo, inspección posterior al préstamo o garantía hipotecaria, fácilmente causarán pérdidas por riesgo de crédito.
Recomendaciones de UnionPay Credit
Los analistas de UnionPay Credit sugieren que se debe adoptar una estrategia para canalizar, en lugar de bloquear, los problemas existentes en la financiación externa de los bancos para guiar su sano desarrollo.
En primer lugar, los bancos deberían fortalecer la gestión unificada del crédito para las empresas grandes y medianas y evitar una competencia crediticia excesiva.
Las empresas grandes y medianas y las empresas de crédito de alta calidad son a menudo el foco de atención crediticia y de inversión por parte de los bancos locales y no locales, lo que fácilmente puede generar el riesgo de una concentración excesiva del crédito cuando muchas empresas nacionales conocidas cotizan en bolsa. Las empresas se retiran de la lista y se reorganizan, a menudo le cuestan al banco miles de millones o incluso cientos de dólares. Los 100 millones de yuanes en deudas incobrables de los bancos ilustran el problema. La concesión de crédito a las grandes y medianas empresas no debe ser descentralizada por varios bancos, sino que debe ser calificada y acreditada de manera uniforme por departamentos intermediarios autorizados. Los resultados de la calificación y la concesión de crédito deben presentarse a los bancos comerciales como referencia a la hora de tomar decisiones crediticias. para evitar la concesión repetida de créditos a múltiples partes de la misma empresa.
En segundo lugar, mejorar el sistema de calificación para las pequeñas y medianas empresas y aumentar el apoyo crediticio a las pequeñas y medianas empresas. El desarrollo de las economías de los condados depende principalmente de muchas pequeñas y medianas empresas, y el rápido crecimiento de las pequeñas y medianas empresas es inseparable del apoyo de los bancos. Sin embargo, los estándares nacionales unificados de calificación empresarial no se adaptan a la situación real. de las pequeñas y medianas empresas. Los bancos deberían desarrollar estándares de calificación adecuados para las pequeñas y medianas empresas. Esto ayudará a los bancos a aumentar la inversión crediticia, dispersar los riesgos crediticios, ampliar las áreas de crédito y apoyar mejor el desarrollo de las economías de los condados y de las pequeñas y medianas empresas. -Empresas de tamaño.
En tercer lugar, los bancos prestamistas deben fortalecer eficazmente el seguimiento y la gestión de los préstamos externos. Establecer un mecanismo de comunicación de información entre los bancos de otros lugares y las autoridades de información corporativa locales, establecer un mecanismo de colaboración e intercambio de información interbancario interregional y resolver el problema de la información opaca y asimétrica entre bancos en diferentes lugares. Establezca un departamento de gestión de crédito externo de un banco, establezca un sistema de seguimiento y gestión para oficiales de préstamos financieros externos de grandes cantidades estacionados en la fábrica y preste mucha atención a los ajustes de políticas nacionales, cambios de mercado y empresas relevantes.