1 Retirar 60.000 yuanes en efectivo del banco donde está abierta la cuenta para prepararse para gastos esporádicos.
Préstamo: efectivo disponible 60 000
Préstamo: depósito bancario 60 000
2 Wang Gang, un empleado del departamento administrativo de la industria, pidió prestado 5500 yuanes por adelantado para gastos de viaje, los cuales fueron pagados en efectivo.
Débito: Otras cuentas por cobrar: Wang Gang 5500
Préstamo: Efectivo disponible 5500
3 Continuación Ejemplo 2, Wang Gang reembolsó 5000 yuanes por gastos de viaje y el saldo se pagó Devolución de efectivo 500 yuanes
Débito: gastos de gestión—gastos de viaje 5000
Efectivo disponible 500
Préstamo: otras cuentas por cobrar—Wang Gang 5500
4 Durante el inventario de efectivo, se descubrió que había una escasez de 180 yuanes en efectivo en existencia. Después de la investigación, se descubrió que 150 yuanes eran responsabilidad del cajero Zhang Li y el motivo de la falta. No se pudo identificar el pago corto de 30 yuanes.
Débito: Otras cuentas por cobrar - Zhang Li 150
Gastos administrativos 30
Préstamo: Efectivo disponible 180
5 Inventario de efectivo en curso , encontró un excedente de efectivo de 210 yuanes en el inventario. Después de la investigación, se debían pagar 150 yuanes al empleado Li Feng como subsidio, y se desconocía el motivo de los 60 yuanes restantes.
Débito: Efectivo disponible 210
Préstamo: Compensación a los empleados pagadera: subsidio a los empleados 150
Ingresos no operativos 60
Al final del sexto período, cobro El interés sobre los depósitos bancarios corporativos transferidos al banco es de 4.590 yuanes.
Débito: depósito bancario 4590
Préstamo: intereses por cobrar 4590