En cuanto al tema de los diarios de caja de los supermercados, compartiré contigo el siguiente contenido, espero que te sea de ayuda. Plantilla de diario de caja de supermercado
Diario de caja
Resumen del número de comprobante del día del mes cuenta de contraparte ingresos saldo de pago
9 20 Retiro de efectivo depósito bancario 100
9 25 Pago recibido de los ingresos del negocio principal 500
El costo arrastrado el 30 de septiembre no tiene nada que ver con efectivo y no se registra ningún diario de caja.
Diario de depósitos bancarios
Resumen de comprobantes mensual y diario cuenta de contraparte dirección de débito y crédito saldo
9 20 retiro de efectivo inventario efectivo 100 crédito
Otros No se incluyen los asientos del diario de depósitos bancarios que no estén relacionados con depósitos bancarios. Notas sobre los diarios de caja de los supermercados
1. Registre las cuentas de manera oportuna, garantice la liquidación diaria y mensual, y verifique con frecuencia para asegurarse de que las cuentas sean consistentes.
2. Consulta el efectivo con el contador periódicamente (al menos una vez al mes).
3. Vaya al banco con regularidad para obtener extractos, hacer estados de conciliación de depósitos bancarios y conciliar con depósitos bancarios.
4. Verifique el monto de la factura y la autenticidad de cada pago de reembolso para evitar errores de cuenta y facturas falsas.
5. Si el asiento del diario es incorrecto, use un bolígrafo rojo para dibujar una línea roja en la línea incorrecta de la cuenta manual, lo que equivale a cancelar el registro, y luego use un bolígrafo azul para registrarse. el correcto en la parte de atrás. El importe no se puede cambiar. Verifique las cuentas del diario de caja del supermercado
Para que los registros contables del diario de caja sean completos, precisos y consistentes con las cuentas y fondos relevantes, el cajero debe registrar las cuentas de manera oportuna después de recibir y pagar en efectivo, y debe seguir ciertos procedimientos de conciliación.
El método de operación específico es el siguiente:
(1) Verificar el diario de caja y el recibo de caja y el comprobante de pago. Los comprobantes de recibos y pagos son la base para registrar los diarios de caja, y las cuentas y los comprobantes deben ser completamente coherentes. Sin embargo, en el proceso de contabilidad, debido a un trabajo descuidado y otras razones, a menudo ocurren situaciones como sobreregistración, omisión de registros, registro incorrecto de direcciones o números incorrectos. La verificación de la cuenta debe realizarse una por una en el orden en que se produjo el negocio. Los principales elementos de la inspección son: verificar el número del comprobante; revisar el comprobante contable y el comprobante original para ver si son completamente consistentes; verificar la coherencia del monto y la dirección del comprobante contable; si se encuentra un error durante la inspección; debe corregirse inmediatamente de acuerdo con el método prescrito para garantizar que la contabilidad La evidencia sea completamente consistente.
(2) Conciliación del diario de caja y del libro mayor de caja. El diario de caja se registra uno por uno según los comprobantes de recibo y pago, y el libro mayor de caja se registra según los comprobantes de cobro y pago. La base de contabilidad es la misma y los resultados del registro deben ser completamente consistentes. Sin embargo, dado que los dos tipos de libros de cuentas son mantenidos por separado por personal diferente, y el libro mayor generalmente se resume y registra, pueden ocurrir errores durante el proceso de resumen y registro, el diario se registra uno por uno y el número de registros es; muchos, inevitablemente ocurrirán errores. Por lo tanto, el cajero debe emitir periódicamente informes de caja para su verificación con el contador del libro mayor. Los saldos de las dos cuentas deben verificarse con frecuencia. Después de cerrar las cuentas al final de cada mes, se han calculado y equilibrado los saldos deudores, los saldos acreedores y los saldos de cada cuenta en el libro mayor. Se debe calcular el libro mayor de este mes, el monto del crédito y el saldo de fin de mes se verifican con el monto total de ingresos (débito), el monto total de gastos (crédito) y el saldo de este mes en el diario de caja, respectivamente, para verificar si. Las cuentas son completamente consistentes. Si no coincide, primero debe averiguar de qué parte proviene el error. Si hay un error en el saldo deudor, debe buscar el comprobante de recibo de efectivo, el comprobante de pago de depósito bancario (negocio de retiro de efectivo) y la cuenta de. la parte que recibe el efectivo; en caso contrario, deberá buscar el comprobante de pago en efectivo y las cuentas de la parte que realiza el pago en efectivo; Una vez que se encuentra un error, debe corregirse inmediatamente según el método prescrito para garantizar que las cuentas sean coherentes.
(3) Conciliación del diario de caja y efectivo en caja. Los cajeros deben comprobar si las cuentas son consistentes después del final de cada día de trabajo. Primero, consulte el saldo contable del diario de caja del día y luego cuente la cantidad real de efectivo disponible para ver si los dos son completamente consistentes. En el trabajo real, cualquier recibo de efectivo o comprobante de pago que llegue demasiado tarde para registrarse ese día debe calcularse de acuerdo con la fórmula de la cantidad real de efectivo disponible + el monto del comprobante de pago no contabilizado - el monto del pago no contabilizado. comprobante = el saldo del cheque del diario de caja.
Si aún hay discrepancia después de repetidas comprobaciones, significa que hay un error en el diario del día o en los recibos y pagos de efectivo reales. En este caso, el cajero debe informar al encargado de contabilidad por un lado, y por otro lado debe revisar uno por uno los negocios de cobro y pago manejados en el día, y esforzarse por averiguar la causa del error. lo antes posible.