Como país en desarrollo en proceso de transformación, el entorno económico externo es complejo, el desarrollo de la industria bancaria aún es inmaduro y las manifestaciones de riesgo son más especiales, lo que plantea mayores requisitos para la gestión de riesgos. . Este artículo intenta explorar la dirección del desarrollo y los fundamentos de la gestión de riesgos en los bancos comerciales de mi país mediante el análisis de los principios generales de la gestión de riesgos.
Los bancos comerciales son organizaciones intermediarias financieras que operan divisas. La mayor diferencia con la industria y el comercio en general es que los bancos utilizan los depósitos de los clientes y otros préstamos como sus principales fondos operativos. La baja proporción de capital propio determina que los propios bancos comerciales tengan fuertes características de riesgo inherente. Los primeros negocios bancarios proporcionaban principalmente cambio de divisas o letras comerciales con descuento a comerciantes que necesitaban capital de trabajo para ganar comisiones. Los bancos se financian con su propio capital o con depósitos de grandes clientes ricos. Incluso lo que en aquel momento parecía un negocio sencillo era arriesgado, ya que la mayoría de sus clientes eran comerciantes transoceánicos. Se puede ver que "los bancos sobreviven y prosperan asumiendo riesgos. La asunción de riesgos es la función económica más importante de los bancos y la razón de su existencia".
Con el continuo desarrollo de los bancos comerciales modernos, la Los objetos de riesgo y los riesgos que enfrentan los bancos son La naturaleza ya ha superado la connotación original. Desde una perspectiva de objeto, el riesgo crediticio generado por un solo préstamo ha evolucionado hacia múltiples tipos de riesgos, incluido el riesgo crediticio, el riesgo de mercado y el riesgo operativo. En esencia, ha evolucionado desde un riesgo local inicial a un riesgo global. Aunque los objetos y la naturaleza de los riesgos han cambiado mucho, generalmente pueden clasificarse en las categorías de riesgos sistémicos y riesgos no sistemáticos. Por supuesto, no importa cómo se dividan los tipos de riesgos, una cosa es segura: los riesgos existen en todos los aspectos del negocio bancario, y el proceso de los bancos comerciales que prestan servicios financieros es también un proceso de asumir y controlar riesgos.
La gestión de riesgos de los bancos comerciales es producto del desarrollo del negocio bancario y de la comprensión cada vez más profunda de los riesgos financieros por parte de las personas. Inicialmente, la gestión de riesgos de los bancos comerciales se centraba principalmente en la gestión de riesgos del negocio de activos, haciendo hincapié en la liquidez de los activos bancarios, que en ese momento estaba relacionada principalmente con el negocio de activos de los bancos comerciales, como los préstamos. Después de la década de 1960, el enfoque de la gestión de riesgos de los bancos comerciales se centró en la gestión del riesgo de pasivos, enfatizando el uso de fondos prestados para mantener o aumentar el tamaño de los activos y los ingresos. Esto no sólo creó las condiciones para que los bancos expandieran sus negocios, sino que también aumentó la incertidumbre. de las operaciones bancarias. A finales de la década de 1970, las tasas de interés del mercado internacional fluctuaron violentamente y la gestión del riesgo de un solo activo o la gestión del riesgo de pasivo ya no era aplicable. La gestión de riesgos de activos y pasivos surgió cuando los tiempos lo requerían, enfatizando la gestión colaborativa de los negocios de activos y pasivos, y logrando un equilibrio total y control de riesgos a través de períodos de pago simétricos, sustitución mutua de objetivos comerciales y diversificación de activos.
Después de la década de 1980, los conceptos y técnicas de gestión de riesgos bancarios han mejorado continuamente y la gente tiene una comprensión más profunda de los riesgos. En particular, la intensificación de la competencia en el sector bancario, la reducción de los diferenciales de las tasas de interés entre depósitos y préstamos y el uso generalizado de instrumentos financieros derivados han mostrado las limitaciones de la teoría original de gestión del riesgo de activos y pasivos. En esta circunstancia, una serie de ideas y tecnologías, como la teoría de la gestión de riesgos fuera de balance y la ingeniería financiera, se aplican gradualmente a la gestión de riesgos de los bancos comerciales, ampliando aún más el alcance comercial de los bancos comerciales e integrando matemáticas, informática, ingeniería, etc. Se aplican muchos métodos a los métodos de gestión de riesgos, profundizando la connotación de gestión de riesgos como un tipo de gestión. En 1988, el Acuerdo de Capital de Basilea se promulgó oficialmente y se mejoró continuamente, lo que marcó una mayor mejora y unificación de las teorías de gestión de riesgos y supervisión financiera de los bancos comerciales occidentales. También significó la creación de un sistema relativamente completo de principios de gestión de riesgos en la industria bancaria internacional. Básicamente se formó.
Los más de 20 años transcurridos desde la década de 1980 han sido un período de gran desarrollo en el modelo de gestión de riesgos de los bancos internacionales. Si analizamos el desarrollo de la teoría y la práctica de la gestión de riesgos bancarios en los últimos 20 años, casi todos los logros teóricos y prácticos de los bancos comerciales se condensan en el Acuerdo de Capital de Basilea.
Por lo tanto, para la gestión de riesgos de los bancos comerciales, el nacimiento y mejora del Acuerdo de Basilea es un logro revolucionario de la gestión de riesgos bancarios internacionales.
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea nació en 1975 con la intención original de fortalecer la cooperación internacional en supervisión bancaria. Los Acuerdos de Basilea formulados por el Comité marcaron el comienzo oficial de una gestión coordinada de la industria bancaria internacional. Desde entonces, el Acuerdo de Basilea ha sido revisado muchas veces y se han emitido varios documentos y normas, el más importante de los cuales es el "Informe uniforme sobre el capital bancario internacional y las normas de capital" (en adelante, el "Informe de Basilea"). ), que estipula que los bancos deben cumplir con los requisitos de capital total y básico. Hay dos ideas centrales: una es dividir el capital bancario en capital central y capital secundario; El informe marca la transición de la era de la gestión de activos y pasivos a la gestión de riesgos.
Desde entonces, a medida que la competencia en el campo financiero se ha intensificado, la innovación financiera ha diversificado y complicado el negocio bancario, y ha planteado nuevos requisitos para la gestión de riesgos bancarios y la supervisión financiera. Una serie de crisis bancarias, como la crisis financiera asiática y el colapso del Banco de Bahrein, han hecho que la gente se dé cuenta de que las pérdidas ya no son causadas por un solo riesgo, sino que son el resultado de los efectos entrelazados de múltiples factores de riesgo, como el riesgo crediticio y riesgo de mercado. Por lo tanto, el Comité de Basilea publicó el primer y segundo borrador del Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea en junio de 2006 1999 y junio de 2006 5438 0 respectivamente. El Nuevo Acuerdo de Basilea hereda completamente una serie de principios regulatorios representados por el Acuerdo de Basilea de 1988, continúa enfocándose en el índice de adecuación de capital y el control del riesgo crediticio, y comienza a pasar de una restricción única del índice de adecuación de capital a requisitos mínimos de capital, supervisión regulatoria e inspección. y las limitaciones de la disciplina del mercado ponen de relieve las * * * limitaciones de la supervisión del riesgo bancario. Los principios básicos del Nuevo Acuerdo de Basilea se reflejan en los siguientes aspectos:
En primer lugar, se amplían aún más las categorías de riesgo. Aunque el riesgo de crédito sigue siendo el principal riesgo que enfrentan los bancos, el nuevo acuerdo comienza a prestar atención al riesgo de mercado y al riesgo operativo y su poder destructivo. En la fórmula de cálculo del índice de adecuación de capital, el denominador se incrementa a partir de los activos ponderados puramente. reflejar el riesgo de crédito para reflejar los riesgos de mercado y los riesgos operativos.
En segundo lugar, deberíamos adherirnos al enfoque regulatorio centrado en el índice de adecuación de capital, pero el método de medición del riesgo debería ser más flexible. El capital bancario es la base para que los bancos resistan los riesgos. El Acuerdo de Basilea de 1988 propuso requisitos mínimos de capital para la industria bancaria y estipuló la composición del capital bancario. Su espíritu básico exige que los administradores de los bancos determinen la composición del capital en función de la capacidad del banco para soportar pérdidas y estipulen un índice mínimo de adecuación del capital en función de su nivel de riesgo. El nuevo acuerdo mantiene la definición de capital y el requisito mínimo de un índice de adecuación de capital de 8 en relación con los activos ponderados por riesgo. Al mismo tiempo, el nuevo acuerdo abandona el marco regulatorio único del acuerdo de 1988. Los bancos y las autoridades reguladoras pueden elegirlo y utilizarlo de manera flexible de acuerdo con la complejidad de sus propios negocios y sus propios niveles de gestión de riesgos, permitiendo a los bancos elegir calificaciones externas y. calificaciones internas, lo que incita a los bancos a mejorar continuamente su propio nivel de gestión de riesgos.
En tercer lugar, fortalecer la divulgación de información y la disciplina de mercado. En el nuevo Acuerdo de Basilea, el Comité propuso requisitos más específicos para la divulgación de información clave como la estructura de capital de los bancos, el perfil de riesgo y el estado de adecuación del capital. El nuevo marco afirma plenamente la capacidad del mercado para obligar a los bancos a asignar fondos de manera efectiva y racional y controlar los riesgos.
Se puede decir que el nuevo Acuerdo de Basilea refleja plenamente la dirección de desarrollo del concepto de gestión de riesgos bancarios internacionales. Si la competencia en la industria bancaria antes del nacimiento del Acuerdo de Capital de Basilea todavía era competencia desordenada, entonces la competencia en la industria bancaria bajo el Acuerdo de Capital de Basilea se basará en las capacidades de gestión de riesgos de la industria bancaria basadas en la identificación, medición y evaluación de riesgos. , control y cultura de riesgo compiten. Esto tiene un importante significado rector para la gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país y es la base y el estándar para que los bancos comerciales de mi país participen en la competencia internacional en el futuro.
Después de décadas de desarrollo y práctica, la gestión de riesgos de los bancos internacionalmente activos ha acumulado muchos conceptos y métodos avanzados. International Positive Bank concede gran importancia a la gestión de todos los riesgos que enfrentan los bancos desde una perspectiva global, enfatizando la gestión de riesgos durante todo el proceso del negocio bancario, utilizando modelos matemáticos y otras herramientas para realizar análisis cuantitativos extensos de riesgos y medir la tolerancia general al riesgo de los bancos. . En los bancos que operan a nivel internacional, la gestión de riesgos está cambiando de una teoría esotérica a una conciencia y un comportamiento conscientes de todos los empleados.
Sin embargo, en China, los sistemas de gestión de riesgos de algunos bancos suelen ser imperfectos, la gestión de riesgos se ve interferida por factores externos y el principio de independencia no se refleja plenamente.
En quinto lugar, la brecha en las tecnologías de la información. Actualmente, el mayor obstáculo para que los bancos comerciales de mi país mejoren sus métodos de gestión de riesgos es el grave retraso en la construcción de sistemas de información de gestión de riesgos, la falta de una gran cantidad de información comercial necesaria para la gestión de riesgos, la incapacidad de los bancos para establecer Los modelos de gestión de cartera correspondientes, la incapacidad de captar con precisión las exposiciones al riesgo y la distorsión de la información de gestión de riesgos afectan directamente la toma de decisiones científicas de la gestión de riesgos y aumentan la dificultad de cuantificar los métodos de gestión de riesgos.
Como país en desarrollo en transición, el desarrollo de los bancos comerciales de mi país aún no está estandarizado y su capacidad para resistir riesgos es débil. Especialmente después de unirse a la OMC, los bancos comerciales se enfrentan a una feroz competencia de los bancos extranjeros y a una mayor presión competitiva que antes. No mejorar fundamentalmente el nivel de gestión de riesgos afectará directamente la supervivencia y el desarrollo normales de los bancos comerciales de mi país.
(1) Tareas y requisitos básicos para la gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país
En esta etapa, las tareas básicas de gestión de riesgos para los bancos comerciales de mi país se pueden dividir en dos partes . Desde la perspectiva de los bancos comerciales, la tarea básica de la gestión de riesgos es prevenir los riesgos en la mayor medida posible, garantizar el sano desarrollo del negocio bancario y maximizar el valor de los accionistas de los bancos mediante el establecimiento de estrictos sistemas de control interno y buenos mecanismos de gobierno corporativo. Desde el exterior de los bancos comerciales, la tarea básica de la gestión de riesgos es fundamentalmente prevenir y resolver los riesgos financieros fortaleciendo la supervisión de los bancos comerciales, reformando y mejorando el sistema financiero.
Para realizar las tareas básicas de gestión de riesgos lo antes posible y mejorar el nivel de gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país, se deben cumplir cuatro requisitos:
Primero, debe adaptarse a las necesidades del desarrollo empresarial. Los bancos comerciales son empresas que se centran en maximizar las ganancias y el valor para los accionistas. El desarrollo empresarial es la tarea fundamental de los bancos comerciales, y la falta de desarrollo es en sí mismo un riesgo. El propósito fundamental de la gestión de riesgos es garantizar un desarrollo empresarial sano y sostenible. Es un error ignorar el desarrollo de riesgos y el "riesgo cero" independientemente del desarrollo. La gestión de riesgos no se trata de eliminar riesgos, sino de lograr una correspondencia razonable entre riesgos y rendimientos dentro del alcance de los ratios de capital.
En segundo lugar, debemos adaptarnos a los requisitos regulatorios externos. Con el continuo desarrollo de la industria bancaria, la supervisión externa se ha vuelto cada vez más estricta. El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea considera la supervisión de las autoridades reguladoras como uno de los tres pilares. Para los bancos comerciales, la supervisión externa es una fuerza externa para la gestión del cumplimiento y una necesidad interna de fortalecer el control de riesgos. La supervisión y las regulaciones son las “reglas del juego” en la competencia financiera. Sólo adaptándose a la supervisión externa la gestión de riesgos bancarios tendrá posibilidades de ganar en igualdad de condiciones en el mercado.
En tercer lugar, debemos adaptarnos a los requisitos de la reingeniería de procesos de negocio. Para desempeñar el papel que le corresponde, es importante contar con una estructura organizativa de gestión de riesgos científica, y el modelo organizativo de gestión de riesgos se basa en los procesos de negocio de los bancos comerciales. En el pasado, los bancos chinos se administraban según el modelo de economía planificada, con múltiples capas y poder centralizado. En el futuro, los bancos comerciales rediseñarán los procesos de negocios en torno a los centros de ganancias en función de sus respectivas características comerciales. En consecuencia, el modelo organizacional de gestión de riesgos también debería adaptarse a los requisitos de este cambio. Sólo así se podrá integrar estrechamente la gestión de riesgos con el negocio.
En cuarto lugar, adaptarse a los requisitos de la tendencia de desarrollo de la gestión internacional avanzada del riesgo bancario. A medida que la industria bancaria internacional continúa cambiando, los enfoques de la gestión de riesgos han cambiado dramáticamente en las últimas décadas y este cambio continuará. Todavía falta la gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país y todavía existe una gran brecha entre los bancos comerciales de China y los bancos avanzados internacionales. Por lo tanto, los bancos comerciales de mi país deben mantenerse al día con la tendencia de desarrollo de la gestión de riesgos internacionales y dominar rápidamente las tecnologías y conceptos avanzados de la gestión de riesgos bancarios para adaptarse a una competencia cada vez más feroz.
(2) Principios básicos de la gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país
Los próximos años serán un período crítico para la reforma de los bancos comerciales de China. Para mejorar la competitividad central de los bancos comerciales y hacer un buen trabajo en la gestión de riesgos futura, se deben reflejar los siguientes principios básicos:
Primero, la unidad de independencia y apertura. La gestión de riesgos de los bancos comerciales debe ser independiente. Garantizar la independencia de la gestión de riesgos y el "principio de los cuatro ojos" son las claves para garantizar que la gestión de riesgos desempeñe un papel restrictivo. Pero al mismo tiempo, el objetivo de la gestión de riesgos es aumentar el valor de los riesgos y convertir los riesgos de costos en ganancias.
Por lo tanto, el sistema de gestión de riesgos debe estar abierto al mercado y a sus pares internacionales, comprender las necesidades y cambios de los departamentos comerciales y controlar los riesgos a puerta cerrada. Este es el mayor riesgo.
En segundo lugar, unidad y diferenciación. Deben unificarse los conceptos, estrategias y preferencias de gestión de riesgos bancarios. El tipo de riesgos que asume un banco, cuánto riesgo asume y qué tipo de relación riesgo-retorno persigue son los principios básicos de la gestión bancaria y deben ser implementados por todos los departamentos y empresas. Sin embargo, diferentes negocios y diferentes mercados tienen diferentes riesgos. El mismo tipo de negocio a menudo tiene diferentes tipos de riesgos. Por ejemplo, Credit Suisse Group AG divide los riesgos del negocio bancario en siete categorías: riesgo estratégico, riesgo de mercado, riesgo de crédito, riesgo de seguro, riesgo de volumen de negocio, riesgo operativo y riesgo reputacional. Los bancos comerciales deben adoptar diferentes métodos de gestión según los diferentes riesgos.
En tercer lugar, se unifican el control y el servicio. La gestión del riesgo bancario tiene una doble naturaleza. Por un lado, la gestión de riesgos requiere un control razonable del negocio para igualar los rendimientos y los riesgos; por otro lado, la gestión de riesgos sirve fundamentalmente al desarrollo empresarial y a los clientes para maximizar verdaderamente el valor de la gestión de riesgos;
En cuarto lugar, se unifican matriz y aplanamiento. Las estructuras organizativas para la gestión de riesgos varían ampliamente y los modelos adoptados se basan principalmente en la eficiencia y la eficacia. Sin embargo, conviene destacar dos principios. El primero es enfatizar que la gestión de riesgos debe cubrir todas las áreas comerciales, implementar una gestión matricial de diferentes departamentos comerciales e implementar el monitoreo de riesgos para todo el banco; el segundo es enfatizar la eficiencia de la gestión de riesgos y comprimir y aplanar los niveles de gestión en función de; el modelo de gestión vertical original. Los dos deben estar coordinados y unificados.