La preparación de un plan de capital es un trabajo sistemático que requiere la participación de todas las unidades:
1 El Departamento de Planificación y Finanzas prepara con antelación una declaración del plan de capital y la presenta a la junta. de directores.
2. La junta directiva formulará un plan de fondo unificado después de su revisión. Contenido del plan de capital
1. Ingresos de capital (1) Ingresos por ventas: el departamento de ventas de la empresa compila el número de planes de efectivo cobrables (redimidos) en función de diversas condiciones de venta y períodos de cobro. (2) Otros ingresos: todos los ingresos que no pueden atribuirse directamente a los conceptos anteriores pertenecen a otros ingresos, incluidos los ingresos por alquiler, los ingresos no operativos, etc. Si la cantidad prevista es superior a 100.000 yuanes, se deberá dar una explicación.
2. Gastos de capital
(1) Gastos de capital (a) Casas y edificios: El departamento de ingeniería prepara un plan de pago de capital basado en el avance del proyecto en construcción y el estimado. fondos requeridos. (b) Instalaciones y equipos: El Departamento de Gestión de Materiales prepara un plan de pagos basado en el plan y avance de adquisiciones y los fondos de pago estimados. (c) Tierras: El Departamento de Planificación y Finanzas prepara planes de gastos de capital basados en el plan de pago de compra de tierras.
(2) Pago de préstamos El departamento de capital prepara un plan de pago basado en el pago esperado del principal y los intereses en función del período de pago de los préstamos a largo plazo, préstamos a corto plazo, métodos de pago de intereses y nuevos planes de financiación.
(3) Gasto de materiales: el departamento de gestión de materiales de la empresa prepara un plan de uso de fondos para los bienes comprados de acuerdo con el plan de producción.
(4) Gastos salariales El departamento de recursos humanos de la empresa considera y prepara planes de pago basados en salarios, sistemas de bonificación, planes de producción y marketing, cifras reales recientes y otra información.
(5) Gastos fiscales El departamento de finanzas de la empresa prepara un plan de pagos basado en el plan de ventas y los fondos de pago estimados requeridos con referencia a la proporción del gasto fiscal con respecto a las ventas en años y meses anteriores.
3. Gastos del período:
(1) Gastos de ventas: El departamento comercial de la empresa calcula en base al plan de ventas y negocio y la proporción de los gastos de ventas en las ventas y la facturación de años anteriores. y meses.
(2) Gastos de gestión: El Departamento de Gestión de Materiales y el Departamento de Administración General se referirán a cifras reales anteriores y planes de trabajo de gestión.
(3) Gastos financieros: El Departamento de Planificación y Finanzas calcula y compila los pagos de intereses en función de la situación financiera.
4. Otros gastos: todos los gastos que no pertenecen a los elementos anteriores pertenecen a "otros gastos". Si el monto planificado es superior a 100.000 yuanes, se debe dar una explicación.
5. Préstamos bancarios y otros, basándose en el plan de ingresos y gastos y la estructura de capital de toda la empresa, el Departamento de Planificación y Finanzas planifica y organiza razonablemente el financiamiento, incluidos préstamos a corto plazo, préstamos a largo plazo, etc. ., para asegurar los fondos necesarios para las operaciones de la empresa.