1. Preguntas de opción múltiple
1. La empresa A es un contribuyente del IVA a pequeña escala. En febrero de 2021, se realizaron ventas con impuestos incluidos por valor de 35.000 yuanes y se compró una caja registradora con impuestos incluidos para obtener una factura general con IVA que indicaba un precio con impuestos incluidos de 3.000 yuanes. Las empresas utilizan enero como período impositivo. El impuesto al valor agregado pagadero por la empresa A en febrero de 65438 es RMB ().
£900,00
£873,79
C, 605,62
d, 0
Respuesta d
Análisis
Desde el 1 de abril de 20265438 hasta el 31 de febrero de 2022, los pequeños contribuyentes realizan ventas sujetas al IVA y las ventas mensuales totales no superan los 15.000 yuanes (si el primer trimestre es 1 período impositivo, las ventas trimestrales no excederán los 450.000 yuanes). Las ventas mensuales de la empresa en 2012 no superaron los 150.000 yuanes, por lo que el impuesto al valor añadido pagadero en 2012 fue 0.
2. Preguntas de opción múltiple
1. Los contribuyentes generales que vendan los siguientes bienes o servicios gravables pueden optar por aplicar el método de cálculo del IVA simplificado ().
a. Ventas de inmuebles de construcción propia tras el impuesto empresarial a la reforma del Impuesto sobre el Valor Añadido.
b. La compañía de agua vende agua del grifo
C. Los bancos comerciales brindan servicios de préstamo
D. Servicios de construcción proporcionados para el proyecto de la Parte A.
e. Las empresas de servicios laborales brindan servicios de despacho de mano de obra.
Respuesta BDE
Análisis
Opción A, si vende bienes inmuebles de construcción propia después de reemplazar el impuesto comercial con IVA, no puede elegir el método de cálculo de impuestos simplificado para calcular y pagar el IVA, opción c, los servicios de préstamos bancarios no pueden optar por aplicar el método de cálculo de impuestos simplificado.
2. Las empresas exportadoras u otras unidades que exporten los siguientes () bienes disfrutan de la política de exención del impuesto al valor agregado.
A. Medicamentos y dispositivos anticonceptivos
B. Mercancías que contienen oro y platino
Productos de software cuyos primeros cuatro dígitos del código arancelario aduanero son 9803 códigos de mercancías.
D. Mercancías con documentación de presentación falsa
E. Los productores agrícolas producen sus propios productos
Respuesta ABCE
Análisis
p>
Los bienes proporcionados por empresas exportadoras u otras unidades con documentos de presentación falsos estarán sujetos a las políticas fiscales del IVA.
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