1. El capital de trabajo se refiere a la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde una perspectiva amplia, el capital de trabajo, también conocido como capital de trabajo, se refiere a los fondos invertidos por una empresa en activos circulantes, incluidas cuentas por cobrar, inventarios, otras cuentas por cobrar, documentos por pagar, pagarés anticipados, gastos acumulados y otras cuentas por pagar y otros. fondos ocupados.
Fórmula del capital de trabajo: capital de trabajo = activos corrientes - pasivos corrientes = (activos totales - activos no corrientes) - (activos totales - capital contable - pasivos a largo plazo) = (patrimonio contable a largo plazo) pasivos a plazo) - Activos no corrientes = capital a largo plazo - activos a largo plazo.
El papel del capital de trabajo: Puede utilizarse para medir la solvencia a corto plazo de una empresa o emprendimiento. Cuanto mayor sea el monto, más preparada estará la empresa o emprendimiento para pagar sus obligaciones y mejor. su solvencia a corto plazo.
2. El ratio circulante es el ratio entre los activos circulantes y los pasivos circulantes. Se utiliza para medir la capacidad de los activos circulantes de una empresa de convertirse en efectivo para pagar los pasivos antes de que venzan las deudas a corto plazo.
En general, cuanto mayores sean los dos ratios, mayor será la liquidez de los activos de la empresa y mayor su solvencia a corto plazo, viceversa; En general, se cree que la relación circulante debe ser superior a 2:1 y la relación rápida debe ser superior a 1:1. Una relación circulante de 2:1 significa que los activos circulantes son el doble que los pasivos circulantes. Incluso si la mitad de los activos circulantes no se pueden realizar en el corto plazo, todos los pasivos circulantes pueden reembolsarse rápidamente de 1:1; El efectivo se puede obtener inmediatamente. La capacidad de los activos rápidos para igualar los pasivos corrientes puede pagar todos los pasivos corrientes en cualquier momento.
3. El índice rápido se refiere a la relación entre los activos rápidos de una empresa y sus pasivos corrientes. Los activos rápidos son el saldo de los activos corrientes de una empresa menos los inventarios y los gastos pagados por adelantado, e incluyen principalmente efectivo e inversiones a corto plazo. y cuentas por pagar. Cobrar facturas, cuentas por cobrar y otros artículos.
También conocido como “ratio de prueba ácida” (Acid-test Ratio, Quick Ratio), hace referencia a la relación entre activos rápidos y pasivos circulantes. Mide la capacidad de los activos corrientes de una empresa de convertirse inmediatamente en efectivo para pagar los pasivos corrientes.
Los activos rápidos incluyen fondos monetarios, inversiones a corto plazo, documentos por cobrar, cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar, que pueden realizarse en un período de tiempo relativamente corto. Los inventarios y los activos no corrientes con vencimiento dentro de un año no deben incluirse en los activos corrientes.
Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes