El inventario debe ser supervisado por personal financiero. Inventario: Se refiere a un procedimiento de operación de control interno en el que el personal financiero, el personal de tesorería y otro personal de administración de activos de la unidad auditada realizan regular o irregularmente inventarios e inventarios de inventarios y otros activos. En términos generales, el gerente de suministros es el gerente de inventario (el primer responsable), el gerente de finanzas es el supervisor de inventario (el responsable de la supervisión), el gerente de recursos humanos es el gerente de inventario (tabulación, supervisión y gestión) y el El director general es la persona responsable en última instancia.
1. Métodos y precauciones del inventario:
1. El inventario se realizará en tiempo real y se prohíbe la inspección visual de las cantidades y las cantidades estimadas. >2. Al realizar el inventario, preste atención a la ubicación de los materiales. Después del inventario, los materiales deben clasificarse y mantenerse en el orden original o razonable;
3. ser inventariado y realizado los registros correspondientes según sea necesario;
4. Durante el proceso de inventario, preste atención a conservar la "Hoja de Inventario" para evitar perderla y causar consecuencias graves.
2. Plan de inventario:
1. El inventario a final de mes es organizado y realizado por el almacén y el departamento financiero de forma voluntaria de acuerdo con la situación laboral. p>
2. Es necesario prepararse para el inventario una semana antes de comenzar. Haga un buen "plan de inventario". En el plan, debe hacer planes detallados para el tiempo específico del inventario, el tiempo de parada del almacén y el inventario. tiempo, disposición del personal y división del trabajo, cooperación con los departamentos pertinentes y precauciones.
3. Revisión de la tabla de inventario:
1. Después de que los datos de discrepancia de inventario se hayan ajustado para el inventario, el almacén continuará verificando los motivos de las discrepancias en función de los datos de discrepancia. y es necesario asegurarse de que se encuentren todos los motivos de discrepancia.
2. Después de encontrar todos los motivos de las diferencias, el auditor actualizará los motivos de las diferencias en la lista de inventario electrónico y la enviará al gerente de almacén para su revisión. monto en la contabilidad, y finalmente el "Formulario de diferencias" de "diferencias de inventario (incluidos materiales y montos)" se envía a la oficina del director para su revisión y firma;
3. sobre la discrepancia de inventario;
4. El almacén archiva el "Formulario de discrepancia de inventario";
5. "Formulario de Inventario". Una vez completada la revisión por parte de la Oficina del Director, el Departamento de Finanzas archiva el "Formulario de Diferencia de Inventario".
IV.Ajuste final de datos financieros:
1. Corrección de datos de inventario. Luego de que la dirección acuerde por escrito ajustar los datos de diferencia en la “tabla de inventario”, el financiero. El departamento realizará ajustes en base a la información enviada por el almacén. El archivo electrónico "Hoja de Inventario" se encarga de ajustar los datos de discrepancia;
2.Resumen e informe del inventario: Resumir según diversas situaciones durante el inventario. período, especialmente las razones de las discrepancias en el inventario, y escriba "Resumen e informe del inventario" Informe "; enviado a la oficina del presidente, oficina del director, etc. a través de ERP.