1. Requisitos de los comprobantes originales para los formularios de reembolso financiero: (requisitos generales para los comprobantes originales (facturas)):)? 1. El comprobante de reembolso deberá ser una factura oficial o un recibo emitido por la Dirección de Hacienda o el departamento tributario. No es válido rellenar con bolígrafo o lápiz. ?
2. El contenido de la factura debe estar completo: nombre de la unidad (escuela secundaria de Changhengcun, condado de Tonglu), fecha, nombre del producto (se deben completar los nombres específicos de los artículos y suministros de oficina), precio unitario. , cantidad, importe, etc. Debe completarse con claridad, la cantidad debe ser correcta y los números deben ser consistentes. Una vez modificada la factura, ésta quedará inmediatamente invalidada.
3. Los sellos deben estar completos: las facturas de reembolso deben tener el sello de supervisión de facturas impreso de manera uniforme por las autoridades fiscales, y deben estar estampadas con el sello de factura especial o el sello financiero de la unidad de facturación; tener el departamento de finanzas provincial o municipal. Un sello de supervisión de notas financieras impreso uniformemente se sellará con un sello financiero especial. La factura o recibo debe estar dentro del período de validez especificado por la autoridad fiscal.
4. Al comprar bienes en un supermercado, debe proporcionar una factura del mecanismo del supermercado (la factura debe indicar el nombre, el precio unitario y la cantidad) y los bienes cumplen con el alcance del reembolso financiero; El departamento financiero no reembolsará las facturas completadas manualmente.
5. Cuando cada departamento recibe honorarios laborales, pago de horas extras, subsidios, salarios temporales, remuneraciones, etc. De acuerdo con el reglamento, deben completar el recibo (Anexo 1), llevar registros de personal, indicar los estándares y días hábiles y presentarlo a la oficina del director para su revisión. El director debe firmar y aprobar antes de que se les pueda reembolsar.
6. Cómo lidiar con la pérdida de la factura original: volver a obtener la liquidación en efectivo; para la liquidación no en efectivo, el comprobante (número de comprobante, monto, contenido comercial, etc.) es emitido por el contraparte y sellada con un sello financiero especial una copia. El certificado y la copia deben estar firmados por el solicitante y el líder de la unidad.
8. Cómo lidiar con los boletos de viaje de negocios perdidos: si se pierde un boleto de ida, escribiré una explicación por escrito, mis compañeros lo certificarán y lo firmaré el líder de la unidad. Los billetes de tren o de autobús perdidos se pueden reembolsar según la tarifa de ida, dentro de las normas prescritas; si se pierde un billete de ida, el reembolso puede basarse en la tarifa de cama dura del mismo tren. No se reembolsarán los billetes de avión de ida y vuelta perdidos.
2. Requisitos de liquidación bancaria en efectivo
(1) Precauciones para la liquidación en efectivo
1. El reembolso en efectivo debe cumplir con las normas de gestión sobre el alcance del uso del efectivo. .
2. Si el importe de las compras esporádicas supera los 1.000 yuanes, en principio no se permite la liquidación en efectivo. Debe liquidarse mediante cheque de transferencia (en la misma ciudad) o remesa (en otro lugar), y el Se debe obtener el nombre completo y el número de cuenta bancaria de la otra parte.
3. Si el monto del préstamo comercial y el reembolso único excede los 1000 yuanes, se debe notificar a la oficina de finanzas con 1 a 3 días de anticipación; de lo contrario, iré al banco a retirar efectivo con el efectivo. cheque emitido por la oficina de finanzas.
(2) Notas de liquidación bancaria
1. Al comprar localmente o en otro lugar, los empleados deben tener un plan presupuestario aprobado. Para los activos fijos, todos los procedimientos deben realizarse de acuerdo con las "Reglas de Gestión de Activos Fijos", y los comprobantes de liquidación que posean deben ser comprobantes legales antes de que puedan ser reembolsados.
2. El responsable del Departamento de Gastos puede emitir un cheque directamente con base en la factura o pago provisional que haya sido tramitada para su reembolso, y previa revisión y preparación.
(3) Precauciones al recibir cheques
1. No doble el cheque y la contraseña, la fecha y el monto no se pueden cambiar.
2. Completar los trámites de transferencia de cheques antes del día 25 de cada mes.
3. Los cheques deben usarse dentro del período de validez (el tiempo límite de transferencia de cheques es de 10 días).
4. Los cheques cancelados o vencidos serán canjeados por el personal de manejo de la unidad y no serán procesados por personas ajenas.
5. Informaré inmediatamente al banco del cheque perdido y notificaré a la oficina de contabilidad con prontitud para evitar pérdidas.
6. Al manejar remesas locales y extranjeras, el número de cuenta, el banco y el nombre de la empresa proporcionados por el agente deben ser correctos. Si hay algún error, usted será responsable de ello.
Tres. Requisitos de liquidación de cuentas corrientes
1. Los gastos de viaje prestados por viajeros de negocios deben reembolsarse y reembolsarse dentro del plazo especificado (dentro de una semana después de regresar del viaje de negocios si la liquidación no se puede completar dentro del mes de vencimiento); En circunstancias especiales, se debe proporcionar una explicación por escrito, especificar la fecha de regreso específica (no más de tres meses como máximo), firmarla por el jefe del departamento y enviarla al director para su aprobación.
2. Los gastos menores prestados para compras esporádicas deben liquidarse en la oficina de finanzas dentro de una semana después de la compra.
3. Para varios tipos de préstamos liquidados mediante cheques de transferencia, el banco agente debe encargarse de los procedimientos de reembolso dentro de los diez días; para varios tipos de préstamos liquidados mediante giro postal o remesa, el banco agente debe encargarse del reembolso. dentro de los 30 días.
4. Si el préstamo no se liquida dentro del plazo especificado, la Oficina de Finanzas lo deducirá de los fondos correspondientes, siguiendo el principio de "no reembolso de la primera cuenta ni préstamo de la cuenta posterior". .
IV. Procedimientos y requisitos de reembolso financiero
(1) Autoridad de aprobación de reembolso financiero
La escuela implementa un sistema de aprobación de "un bolígrafo" y todos los gastos financieros. de la escuela debe ser La liquidación sólo se puede hacer en la Oficina de Finanzas con la aprobación del director.
(2) Procedimientos y requisitos básicos para el reembolso financiero
1. Cuando el personal acude a la oficina de finanzas para realizar un reembolso, debe llevar todos los comprobantes necesarios para el reembolso, incluidos: facturas a. ser reembolsado, los recibos de adquisición de materiales requieren solicitudes de compra de materiales si se califican como activos fijos, debe haber un recibo de almacén de activos fijos y los proyectos de adquisiciones gubernamentales deben tener un formulario de aprobación de adquisiciones gubernamentales; también debe haber un aviso de reunión.
2. El proyecto de ley debe ser firmado por el gerente, auditor y responsable, y aprobado por el responsable.
3. Para reembolsar varias facturas y recibos comerciales, complete la "Página de portada de reembolso de la escuela secundaria Hengcun del condado de Tonglu"; para reembolsar los gastos de viaje, complete el "Formulario de reembolso de gastos de viaje". Las facturas correspondientes adjuntas al comprobante de reembolso deben pegarse cuidadosamente en la esquina superior izquierda, y el número y el monto total de las facturas adjuntas deben indicarse claramente en la portada. Las facturas adjuntas deben ser consistentes con el contenido de la portada.
4. Todos los comprobantes y documentos deberán ser llenados con bolígrafo, tinta azul, negra o carbón, de manera que el contenido esté completo, la letra sea clara y ordenada y no se permita ninguna alteración. Las letras mayúsculas y minúsculas de RMB deben ser claras, completas, correctas y coherentes. Las letras minúsculas deben escribirse en decimales y no pueden completarse con "0".
5. El personal financiero tiene derecho a rechazar el reembolso de facturas y recibos que tengan procedimientos incompletos, contenido incompleto e ilegal, hayan sido alterados, tengan una capitalización en RMB incorrecta e inconsistente, no se hayan pegado como se requiere, o no haber llenado el comprobante de reembolso según lo requerido.
(3) Procedimientos y requisitos específicos de reembolso empresarial
1. Los ajustes y cambios en el salario básico y el salario complementario serán aprobados por la oficina del director de acuerdo con las regulaciones nacionales y el ajuste correspondiente. Posteriormente se completarán los procedimientos de aprobación, el director de la oficina de la escuela emitirá un aviso, informando a la oficina de finanzas para que haga los registros y los presente a la oficina del director para su aprobación antes de ser emitidos.
2. El subsidio en el campus se implementa de acuerdo con el plan de evaluación y distribución del subsidio en el campus. Los estándares específicos son evaluados por cada departamento y se informan a la oficina del director para su aprobación. los distribuye basándose en el formulario de evaluación aprobado.
3. Los honorarios de las conferencias de los profesores externos deben ser aprobados por la oficina del director. El director de la oficina de la escuela es responsable de completar el recibo de pago y enviarlo a la oficina de finanzas del director para su reembolso.
4. El salario de los jubilados será aprobado por la oficina del director de acuerdo con las regulaciones gubernamentales pertinentes. Después del cambio, la oficina se encargará de los procedimientos de aprobación pertinentes y el director de la oficina de la escuela emitirá un aviso, notificará a la oficina de finanzas para su presentación e informará a la oficina del director para su aprobación antes de la liberación. .
5. Los premios y becas para estudiantes son implementados por la Oficina de Orientación y bajo la supervisión de la Oficina de Finanzas de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes. Las becas especiales para estudiantes pobres donadas por la sociedad serán evaluadas por la Oficina de Asuntos Estudiantiles y el Comité de la Liga Juvenil de acuerdo con las regulaciones escolares pertinentes, registradas y reportadas a la Oficina del Director para su aprobación, y luego reportadas a la Oficina de Finanzas para su distribución.
6. Gastos de visitas familiares para empleados: Aquellos que van a casa a visitar a familiares durante las vacaciones (incluidos los empleados casados que visitan a sus cónyuges y los empleados solteros que visitan a sus padres) pueden recibir un reembolso una vez al año; a sus padres, la cantidad que exceda el 30% del salario básico, puede reembolsarse una vez cada cuatro años y debe ser aprobada por el departamento de personal de la oficina. La oficina del director es responsable de la verificación y, una vez aprobada la revisión, será reembolsada por la oficina de finanzas de la escuela.
7. Tarifa hijo único. Aquellos que reciban el certificado de hijo único recibirán una tarifa de hijo único de 100 yuanes cada año, y cada cónyuge pagará el 50%. Si uno de los cónyuges tiene registro de hogar agrícola o registro de hogar urbano, pero no tiene ingresos económicos, la unidad pagará el monto total hasta que el hijo cumpla 14 años. La oficina de finanzas escolares debe compilar un volumen a finales de junio de cada año y presentarlo a la oficina del director para su aprobación antes de su publicación.
8. Las pensiones funerarias y los subsidios para sobrevivientes serán aprobados por la oficina del director de acuerdo con las regulaciones gubernamentales pertinentes y serán supervisados e implementados por la Oficina de Finanzas. Los demás gastos de asistencia social serán gestionados por el sindicato de conformidad con las normas pertinentes.
9. Los salarios del personal temporal serán evaluados y registrados por cada departamento empleador al final de cada mes. Después de ser informados a la oficina del director para su aprobación, serán reembolsados a la oficina de finanzas de la escuela.
10. Los formularios de reembolso de gastos laborales, como subsidios escolares y subsidios de clase, deben ser aprobados por cada oficina. La Oficina de Finanzas es responsable de emitirlos y el beneficiario los firma. Cuando no estoy, otras personas pueden firmar en mi nombre, pero una persona no puede firmar en nombre de más de una persona al mismo tiempo.
11. Los salarios en el trabajo y los salarios por renuncia se pagarán al individuo en forma de tarjetas de ahorro bancarias. Todo el personal relevante está obligado a cooperar con la escuela en el manejo de la apertura, plegado y pérdida de tarjetas. informes y otros procedimientos de acuerdo con las regulaciones bancarias. La oficina de finanzas de la escuela informó los salarios mensuales a la oficina de finanzas de la oficina de educación del condado el día 25 del mes pasado. Por lo tanto, si se pierde la libreta de sueldos, los docentes deben notificar a la Oficina de Finanzas antes del día 25 de cada mes para volver a emitir el número de la tarjeta de sueldo para que pueda ser reemplazada a tiempo para evitar errores.
12 Para comprar diversos suministros de oficina u otros artículos debido a las necesidades de educación y enseñanza de la escuela, el jefe del departamento primero debe completar el "Formulario de solicitud de compra de material" y enviarlo a la oficina del director para su aprobación, y luego la oficina de asuntos generales de la escuela organizará la compra. Todos los artículos comprados deben almacenarse primero (firmados por la persona a cargo y el custodio), luego firmarse para el reembolso y luego usarse para la recolección. Al realizar el reembolso, la factura deberá ser firmada por el responsable, el custodio y el testigo, y presentada a la Oficina de Finanzas para su reembolso junto con el formulario de solicitud de compra de material y el recibo.
13. La compra de mercancías a granel se realiza de acuerdo al presupuesto anual de cada oficina. Todo el personal de manipulación deberá solicitar formularios de solicitud de compra de bienes a granel, presentarlos a los líderes a cargo de la oficina para su aprobación, traer el contrato de compra y los recibos de producción de activos fijos y presentarlos a la Oficina de Finanzas para su reembolso después de haber sido firmados y aprobados por el responsable; en principio, la Oficina de Finanzas no será responsable de que se paguen los presupuestos que no hayan sido dispuestos para cada oficina. Si hay razones especiales, explique la situación. Después de completar el "Formulario de solicitud de adquisición de materiales" y enviarlo a la oficina del director para su aprobación, se enviará a la Oficina de Asuntos Generales para adquisiciones centralizadas y los activos fijos se almacenarán en el almacén. Finalmente, firme y apruebe la factura, el formulario de solicitud de compra de material, el formulario de almacenamiento de activos fijos y la declaración de situación a la oficina de finanzas de la escuela para su liquidación.
15. Reembolso de gastos de viaje:
(1) Todos los viajes de negocios para profesores y personal son organizados por la Oficina de Asuntos Académicos y aprobados por la Oficina del Director. asuntos basados en documentos de reuniones y avisos de aprobación de la oficina del director.
(2) Dentro del mes posterior al regreso a clases, quienes se encuentren en viaje de negocios deberán acudir a la Oficina de Finanzas para realizar los trámites de liquidación y completar el "Formulario de Reembolso de Gastos de Viaje" con un color azul ( negro) bolígrafo de tinta. Cuando varias personas realizan un viaje de negocios juntas y utilizan un solo formulario de informe de gastos de viaje, se debe llenar el nombre de cada persona, el contenido debe ser completo y debe tener las firmas del responsable, del certificador y del La persona a cargo, y los boletos de avión para viajes de negocios y las facturas de alojamiento deben publicarse claramente en la esquina superior izquierda después del "Informe de gastos de viaje".
(3) El estándar de subsidio de alimentos para viajes de negocios no distingue entre viaje y alojamiento. El estándar del subsidio diario de alimentos por persona es: 10 yuanes dentro de 6 yuanes, 15 yuanes en otros condados (ciudades) dentro de Hangzhou, 15 yuanes fuera de Hangzhou y 20 yuanes en áreas específicas (áreas específicas se refieren a Shenzhen, Zhuhai, Xiamen, Shantou, y provincia de Hainan). Los gastos de alimentación no se reembolsarán para actividades en las que se paguen y envíen a la escuela las cuotas de la conferencia y diversos materiales.
(4) Normas de alojamiento para viajes de negocios: aprobadas específicamente por la oficina del director.
(6) El "Formulario de reembolso de gastos de viaje" será revisado y firmado cuidadosamente por el personal financiero, aprobado por el cliente y finalmente enviado a la Oficina de Finanzas para su reembolso. Trámites de cancelación dentro del mes siguiente al regreso del viaje de negocios.
17. Gastos de entretenimiento empresarial: Las tareas de recepción de la escuela se concentran en la oficina del director de la escuela. Los estándares de recepción de unidades superiores, compañeros o invitados importantes y otro personal no deben exceder los estándares estipulados por el estado. La recepción normal se organiza en la cafetería de la escuela. Si circunstancias especiales requieren recepción en un hotel, informe a la oficina del director para su aprobación. Todas las recepciones deben ser completadas por la oficina y enviadas a la oficina del director para su aprobación por duplicado, uno para la oficina y otro para la oficina. Los gastos de hospitalidad deben presentarse a la Oficina de Finanzas con el "Formulario de aprobación de recepción de visitantes" aprobado. Si no se completan los trámites de aprobación, la Oficina de Hacienda no pagará la tasa de recepción.
18. La Oficina de Asuntos Generales es responsable de las reparaciones esporádicas en el campus, y las tarifas de reparación esporádicas en el campus deben ser emitidas por la Oficina de Asuntos Generales. En el momento de la liquidación, los trabajadores ocasionales deben acudir a la oficina de impuestos local para emitir una factura formal antes de poder realizar los procedimientos de reembolso. Si el monto no excede los 5.000 yuanes, debe ser firmado por la persona a cargo de la Oficina de Asuntos Generales y reportado a la oficina del director para su aprobación. Si el monto excede los 5.000 yuanes, se debe informar al Departamento de Finanzas de la Oficina de Educación del condado para su revisión antes de que se puedan procesar los procedimientos de reembolso.
19. Gasto en proyectos de infraestructura: todos los proyectos de infraestructura en la escuela deben implementar un sistema de licitación y el pago por adelantado de la escuela no deberá exceder el 30% del presupuesto del proyecto. Una vez finalizado el proyecto de infraestructura, se debe informar al departamento financiero de la oficina de educación del condado para su revisión antes de que se puedan procesar los procedimientos de reembolso.