Teóricamente, la consultoría financiera es un tipo de consultoría de gestión. Para analizar la connotación de consultoría financiera, primero debemos tener un conocimiento profundo del significado de consultoría de gestión. La consultoría, en el sentido tradicional, se refiere a solicitar opiniones, pedir ayuda o dar consejos, hacer sugerencias y formular planes. La consultoría de gestión puede considerarse tanto un servicio profesional como una forma de proporcionar asesoramiento y asistencia prácticos. La definición autorizada de consultoría de gestión es: "Servicios de consultoría profesional independiente que ayudan a los gerentes y organizaciones a identificar y aprovechar nuevas oportunidades, mejorar el aprendizaje e implementar cambios resolviendo problemas operativos y de gestión para lograr metas y objetivos organizacionales".
En la actualidad, el concepto de consultoría financiera claramente propuesto por el círculo de teoría financiera es: "La consultoría financiera se refiere al acto de una persona física o jurídica con conocimientos de contabilidad financiera y profesionales afines que acepta el encargo de brindar respuestas, planificación, orientación y otros servicios al cliente ". El autor cree que el significado de consultoría financiera debe ser muy amplio. Ya sea una consultoría financiera encomendada para brindar servicios profesionales o una consultoría financiera de una subsidiaria afiliada a la gestión integral para brindar servicios de consultoría, debe ser indispensable. . Por lo tanto, la consultoría financiera se puede definir a grandes rasgos como: empresas consultoras, compañías de valores, bancos de inversión y otras instituciones profesionales y sus profesionales brindan servicios de consultoría de gestión financiera relacionados con la gestión de activos y la inversión de valores a clientes, inversores y otros clientes, es decir, todos los servicios financieros. consultoría Todos los servicios son consultoría financiera en un sentido amplio.
2. Situación teórica y función de la consultoría financiera
En teoría, las finanzas son las actividades de inversión e ingresos del principal. Bajo el marco de las "grandes finanzas", el sistema teórico financiero se puede dividir en finanzas nacionales, finanzas corporativas y finanzas de los hogares, que se basa principalmente en diferentes divisiones de entidades financieras y sus características. Desde otra perspectiva, las actividades financieras de las entidades financieras (Estados, empresas, familias) pueden dividirse en gestión financiera independiente y gestión financiera encomendada según la naturaleza del negocio. Entre ellos, la gestión financiera independiente se puede dividir en gestión financiera independiente para la toma de decisiones y gestión financiera de consultoría para la toma de decisiones. Al mismo tiempo, la toma de decisiones independiente en la gestión financiera no depende realmente de la propia capacidad de tomar decisiones financieras por sí solo. La consultoría financiera a menudo afecta y cultiva sutilmente la capacidad de toma de decisiones independiente de los sujetos de la gestión financiera. Por tanto, la consultoría financiera juega un papel importante en la teoría financiera. Especialmente con el desarrollo independiente de la industria de la consultoría de gestión y su gradual conversión en una industria emergente, y el surgimiento continuo de un gran número de empresas profesionales de consultoría financiera, la importante posición de la consultoría financiera en la práctica se ha vuelto más prominente.
La consultoría financiera es de gran importancia tanto para la operación macroeconómica como para las actividades financieras de empresas e individuos. Tiene las siguientes funciones:
A nivel macro, la consultoría financiera puede orientar la inversión racional y optimizar la asignación de recursos sociales y económicos. Durante el funcionamiento de la economía de mercado, las entidades financieras se esfuerzan por maximizar los intereses financieros bajo el control de la "mano invisible". Sin embargo, debido a las limitaciones de información y capacidades, su comportamiento financiero será inevitablemente ciego y rezagado, lo que no sólo dañará los intereses de las entidades financieras, sino que también será muy perjudicial para el desarrollo general coordinado de la economía y la industria nacionales. La consultoría financiera sirve a las entidades microeconómicas, compensa su falta de capacidad, reduce sus errores en la toma de decisiones, reduce objetivamente la ceguera de los inversores, corrige el sesgo rezagado de la respuesta del mercado y favorece la asignación óptima de recursos en toda la sociedad. Además, en las circunstancias actuales, las empresas nacionales se enfrentarán a la competencia global. En condiciones de gestión ineficiente y recursos humanos limitados, la consultoría financiera será un medio eficaz para que las empresas mejoren sus capacidades de operación financiera, sus capacidades de gestión integral y su competitividad integral. importancia práctica importante.
A nivel micro, la consultoría financiera puede compensar la falta de estructura de conocimiento y capacidades operativas de entidades financieras como empresas e individuos, y ayudar a resolver problemas encontrados en la operación y gestión. Los profesionales de la consultoría financiera pueden identificar, diagnosticar y resolver problemas en diversos campos relacionados con las finanzas para los clientes, y también pueden ayudar a los clientes a identificar y aprovechar diversas oportunidades nuevas mediante un análisis objetivo y profesional. Más importante aún, la consultoría financiera brinda a los clientes la oportunidad de comprender y aprender conocimientos y habilidades financieras, lo cual es de gran importancia para mejorar las capacidades de los clientes y promover su desarrollo.
3. Posicionamiento empresarial y clasificación básica de la consultoría financiera
El ámbito empresarial de la consultoría financiera es muy amplio e incluye consultoría de activos físicos, consultoría de activos de valores, financiación, inversiones y consultoría empresarial diaria. para gerencias y otras entidades financieras. En concreto, en el extranjero los servicios de consultoría financiera suelen incluir valoración financiera, gestión de fondos operativos y liquidez, fusiones y adquisiciones, análisis de proyectos de inversión, diseño de sistemas contables, control presupuestario, gestión de divisas, etc. En China, los servicios de consultoría financiera suelen incluir el diseño de sistemas de control interno corporativo, el diseño de estrategias de implementación de informatización contable, análisis financieros, redacción de documentos económicos, formación en contabilidad financiera, teneduría de libros, servicios de agencias tributarias, asistencia financiera personal, evaluación de activos, servicios de consultoría de inversiones, etc. .
La naturaleza de los servicios de consultoría requeridos por los clientes es diferente, lo que determina que los objetivos y métodos de servicio de las distintas consultorías financieras deben ser diferentes, lo que también conduce a diferentes tipos de consultoría financiera. A juzgar por la situación actual del negocio de la consultoría financiera, la consultoría financiera se puede dividir aproximadamente en las siguientes tres categorías según la naturaleza de los objetivos comerciales y de servicio:
1. Este tipo de consultoría financiera es similar al negocio de certificación social que brindan las firmas de contabilidad. El propósito de los servicios de consultoría es brindar opiniones objetivas y constructivas sin ninguna relación de intereses. Los consultores profesionales realizan análisis en profundidad basados en los datos recopilados a través de la encuesta y hacen predicciones sobre el futuro basándose en los análisis existentes. Basándonos en la integridad y los servicios profesionales, nos adherimos a los "tres principios públicos", es decir, no promocionamos productos, no promovemos la implementación y solo proporcionamos análisis independientes. Este tipo de negocio de consultoría financiera generalmente lo llevan a cabo empresas de consultoría financiera profesionales. Paso 4: Completa la tarea