Los métodos para el análisis integral de estados financieros incluyen principalmente análisis comparativo, análisis factorial, rotación ortogonal de maximización de la varianza, análisis de componentes principales, proceso de jerarquía analítica, análisis de conglomerados y análisis factorial.
1. Método de análisis comparativo:
Este es el método más básico en el análisis de estados financieros, que se refiere a comparar dos o varios datos comparables relacionados para revelar las diferencias en los indicadores financieros. relaciones cambiantes. Este método puede ayudar a los analistas a comprender las tendencias cambiantes del estado financiero de la empresa y descubrir las razones de los cambios.
2. Método de análisis factorial:
Se basa en analizar la relación entre indicadores y factores influyentes para determinar cuantitativamente el grado de influencia de cada factor sobre los indicadores financieros. El método de análisis factorial puede ayudar a los analistas a comprender los principales factores que afectan los indicadores financieros y el grado de influencia de cada factor en los indicadores financieros.
3. Rotación ortogonal de maximización de la varianza:
Este es un método estadístico que utiliza la rotación ortogonal de maximización de la varianza para minimizar el número de variables con la mayor carga para cada factor. Este método puede ayudar a los analistas a comprender la correlación entre los indicadores financieros y el grado en que cada indicador afecta las condiciones financieras.
4. Análisis de componentes principales:
Este método convierte múltiples ratios financieros en unos pocos componentes principales mediante una transformación lineal. Estos componentes principales pueden reflejar la información financiera en la mayor medida. El análisis de componentes principales puede ayudar a los analistas a comprender la estructura general de las condiciones financieras, así como el estado y el papel de cada índice financiero en la estructura.
5. Proceso de jerarquía analítica:
Este es un método de análisis sistemático que descompone cuestiones financieras complejas en varios niveles y luego realiza análisis cualitativos y cuantitativos en cada nivel. Este método puede ayudar a los analistas a comprender la estructura interna y las relaciones de los problemas financieros y proporcionar orientación para desarrollar soluciones.
6. Método de análisis de conglomerados:
Este es un método para dividir múltiples índices financieros en varias categorías. Los índices financieros de la misma categoría tienen una alta similitud. semejanza. Este método puede ayudar a los analistas a comprender la diversidad de la situación financiera de una empresa y las características y distribución de varios ratios financieros.
7. Método de análisis factorial:
Similar al análisis de componentes principales, el análisis factorial convierte múltiples ratios financieros en unos pocos factores mediante una transformación lineal, que puede maximizar la información que refleja los ratios financieros. El análisis factorial puede ayudar a los analistas a comprender los factores subyacentes de las condiciones financieras y el grado en que cada factor afecta las condiciones financieras.
El papel del análisis de los estados financieros:
1. Evaluar el desempeño comercial de los operadores comerciales:
A través del análisis de los estados financieros, los operadores comerciales pueden comprender el pago de la empresa. capacidad de endeudamiento, capacidad operativa, rentabilidad, flujo de caja y otras condiciones, evaluar razonablemente su desempeño operativo y promover la mejora del nivel de gestión.
2. Un medio importante para lograr los objetivos de la gestión financiera:
El propósito fundamental de la supervivencia y el desarrollo corporativo es maximizar el valor corporativo. Los operadores corporativos pueden promover sus propios objetivos a través del análisis de los estados financieros. . lograr.
3. Proporcionar información útil a los inversores y acreedores para tomar decisiones de inversión y crédito:
El análisis de los estados financieros puede proporcionar a los inversores y acreedores información sobre el estado financiero, los resultados operativos y el efectivo de la empresa. Comparación y evaluación integral de las condiciones del tráfico para ayudarlos a tomar decisiones de inversión y crédito más informadas.
4. Proporcionar información útil para que los gerentes de negocios tomen decisiones comerciales:
El análisis de los estados financieros puede ayudar a los gerentes de negocios a comprender el estado financiero de la empresa, los resultados operativos y las condiciones del flujo de efectivo, para poder Ayúdelos a tomar decisiones comerciales más inteligentes.