1. Responsabilidades laborales
Calcular los precios de inventario de materias primas; calcular los costos de inventario de productos terminados y productos terminados; completar programas uno.
2. Tareas y reglas de simulación de sandbox
(1) Calcular los precios de las materias primas
El propósito del cálculo del precio de las materias primas es comprar materias primas de manera razonable y compararlas. ellos con los costos de almacén y luego decidir la cantidad de compra y el tiempo de compra en función de la capacidad de producción, el estado financiero y la planificación estratégica.
Materias primas M1 M2 M3 M4
Precio de existencias/año 30%, 70%, 60%, 20%
Tabla 5-1 Costo de inventario de materias primas Tabla de parámetros de gestión
(2) Calcule el precio del inventario del producto terminado
Si se acumula una gran cantidad de productos en el almacén, se incurrirá en un cierto costo, que no solo aumentar el costo del producto terminado, pero también tener un impacto negativo en la empresa en los recibos y pagos en efectivo. Por lo tanto, necesitamos desarrollar un nivel de inventario razonable para garantizar la optimización del inventario.
Producto Cristal de berilo Rubí Zafiro
Precio de existencias/año 40% 10%, 20%, 40%
Tabla 5-2 Parámetros de gestión de costos del inventario de productos
(6) Director financiero
1. Responsabilidades laborales
Recaudar y administrar fondos, formular presupuestos de efectivo, organizar adecuadamente los fondos, pagar costos y realizar contabilidad de costos. , Presentar estados financieros a tiempo y fortalecer el análisis financiero.
2. Tareas y reglas de simulación sandbox
(1) Formular un presupuesto
El flujo de caja es la garantía para las operaciones sostenibles de la empresa. Simulación anual, el financiero Con base en las decisiones de los miembros de la compañía, el director elabora el presupuesto financiero de este año: estado de flujo de efectivo para reflejar la posición de efectivo de la compañía este año, y lo utiliza para decidir si la compañía tomará otras decisiones financieras este año.
(2) Pagar impuestos
El tipo legal del impuesto de sociedades es del 25%. Cuando la utilidad de la empresa se calcula al 25% de la utilidad del año en curso, se paga por adelantado para el año siguiente; cuando la empresa obtiene ganancias después de compensar las pérdidas de los cinco años anteriores, el método de cálculo del impuesto sobre la renta es: ( beneficio antes de impuestos + (beneficio neto de los cinco años anteriores)) × 25%. El gerente financiero saca el efectivo correspondiente con base en el valor de la partida "impuesto sobre la renta" en el estado de resultados del año anterior, lo coloca en la posición "impuestos" en la tabla S y y realiza registros de caja.
(3) Solicitar un préstamo a corto plazo/Renovar un préstamo a corto plazo/Pagar intereses
Para obtener un nuevo préstamo: Puede solicitar un préstamo a corto plazo cada cuarto. El monto máximo que se puede solicitar es: patrimonio neto del año anterior × 2 - préstamo a corto plazo.
Actualizar préstamos a corto plazo: si la empresa tiene préstamos a corto plazo, pídale al director financiero que mueva el cubo vacío un espacio hacia el área de efectivo. Se traslada al banco de efectivo, indicando el vencimiento de los préstamos a corto plazo.
Reembolso de principal e intereses: El pago de los préstamos a corto plazo queda claro con esta regla. Cuando vence el préstamo a corto plazo, se debe pagar una cantidad de 200 000 × 5 % = 10 000 de interés. Por lo tanto, el capital y los intereses son 210 000. El director financiero saca efectivo del banco de efectivo, del cual se devuelve 200 000. al banco y 10.000 se devuelven a la mesa de arena. Pague el "interés" en su totalidad y mantenga registros de caja.
Financiamiento privado: las empresas pueden solicitar financiamiento privado, y los préstamos privados para financiamiento incluyen préstamos a corto plazo. La gestión de la financiación privada es la misma que la de los préstamos a corto plazo, pero los tipos de interés son diferentes.
Independientemente de préstamos a largo plazo, préstamos a corto plazo o financiación privada, la unidad básica del préstamo es 10 M. El plazo máximo de los préstamos a largo plazo es de 4 años, y el plazo de los préstamos a corto plazo El plazo de los préstamos y financiaciones privadas es de un año. Si es inferior a un año, se calculará como un interés anual y el préstamo se reembolsará al vencimiento.
(4) Actualizar cuentas por cobrar/devolver cuentas por pagar
Descuento: Es una acción para convertir las cuentas por cobrar en efectivo. El descuento de las cuentas por cobrar se puede realizar en cualquier momento según las condiciones financieras. El consejo del director es tomar varias cuentas por cobrar, de las cuales 0/7 se utilizan como tarifa de descuento 65438 + el lugar de “descuento” en la mesa de arena, 6/7 se convierten en efectivo y se realizan registros de caja. introducir cuentas por cobrar.
El director financiero transfiere una caja de cuentas por cobrar al almacén de caja, que se convierte en efectivo cuando llega al área de caja, y registra los cobros y pagos en efectivo. Pídale al Director de Finanzas que envíe el estado del efectivo adeudado al distrito. Vaya al banco de efectivo, pague en efectivo a pagar desde el banco de efectivo y prepare recibos y registros para los retiros de efectivo.
(5) Pago de gastos administrativos
Los gastos administrativos son los salarios, gastos de viaje, gastos de entretenimiento, etc. del personal administrativo pagados por la empresa para mantener las operaciones.
El director financiero destina 1 M a "gastos administrativos" cada trimestre y gestiona los pagos en efectivo