Los asientos contables para el reembolso de gastos de viaje se escriben de manera diferente en diferentes situaciones:
1. Al tomar prestados gastos de viaje, débito: otras cuentas por cobrar - crédito: efectivo disponible.
2. Cuando el monto del reembolso es igual al monto prestado: débito: gastos administrativos/gastos de ventas - gastos de viaje crédito: otras cuentas por cobrar - alguien.
3. Si el monto del reembolso es mayor que el monto prestado: Débito: gastos administrativos/gastos de ventas - gastos de viaje; crédito: otras cuentas por cobrar - alguien;
4. Cuando el monto del reembolso es menor que el monto prestado: Débito: gastos administrativos/gastos de ventas - gastos de viaje; crédito: débito: efectivo en caja crédito: otras cuentas por cobrar - alguien.
5. Si no hay endeudamiento para gastos de viaje: endeudamiento: gastos administrativos/gastos de ventas crédito: efectivo disponible.
Notas sobre el reembolso de gastos de viaje:
1. Al reembolsar a los empleados, complete los documentos de reembolso de acuerdo con las normas del departamento financiero y adjunte los recibos originales: incluido el viaje de negocios. solicitudes, billetes de avión, billetes de tren, billetes de autobús, billetes de barco, facturas de alojamiento, avisos de reuniones, peajes, peajes de puentes, etc., las facturas originales sin su nombre deben estar firmadas en el reverso.
2. Si toma un vuelo, no se reembolsarán los gastos de reserva, gastos de cambio, gastos de reembolso ni tarifas desde y hacia el aeropuerto.
3. El número de días de subsidio para viajes de negocios = la fecha de regreso del viaje de negocios - la fecha de salida del viaje de negocios.
4. Los comprobantes verdaderos y legales deben obtenerse y completarse de acuerdo con las normas financieras. No se otorgará reembolso si los documentos están incompletos o la letra no es clara si los billetes originales están alterados, falsificados o; alterado, o se informa falsamente el número de días de viaje de negocios, no se realizará ningún reembolso.
5. Si la factura original se pierde o daña, el interesado deberá proporcionar una explicación detallada por escrito y los conceptos y montos detallados del documento de reembolso después de ser firmado y aprobado por el superior inmediato y el primero. persona a cargo del departamento, se informará al colegio o escuela Los líderes firman y aprueban los reembolsos.
6. Si los gastos de transporte exceden el estándar, el monto del reembolso se calculará según el tipo de transporte que deba realizar la persona, y el monto excedente correrá por su cuenta.