Los elementos centrales del marco de control interno incluyen: determinar las responsabilidades laborales, definir la autorización, los sistemas y procedimientos de toma de decisiones y tener controles y equilibrios adecuados (o "; principio de los cuatro ojos") para garantizar la separación de funciones clave como la creación de empresas, pagos, conciliación, gestión de riesgos, contabilidad, auditoría y cumplimiento, etc. ), verificación cruzada, dos personas controlan los activos y dos personas firman; el backend, el departamento de control, el departamento de gestión de operaciones y el departamento de origen comercial del banco deben mantener un equilibrio adecuado en términos de capacidades y recursos profesionales, y tener suficientes capacidades profesionales y autorización interna. Esto crea controles y contrapesos efectivos en el departamento que inicia el negocio.
Los elementos centrales del marco de control interno incluyen ().
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