Es necesario formular la idea general del sistema de control interno de gestión de riesgos. Un control interno completo incluye cinco elementos: entorno de control interno, identificación y evaluación de riesgos, medidas de control interno, intercambio y retroalimentación de información, supervisión, evaluación y corrección. De acuerdo con los elementos básicos anteriores, el contenido específico del diseño del sistema de control interno de los bancos comerciales debe llevarse a cabo de acuerdo con el siguiente camino:
Es decir, sistema de organización del control interno, sistema de responsabilidad del control interno, sistema de responsabilidad del control interno. control de procesos de negocio y sistema de procesos de gestión, y sistema de herramientas de control interno, sistema de evaluación de control interno. Durante el proceso de diseño, se puede considerar desarrollarlo a nivel de la oficina central y las sucursales, y siempre garantizar la coherencia con los requisitos del Acuerdo de Basilea y la Comisión Reguladora Bancaria de China, y esforzarse por reflejar la coherencia de la evaluación del desempeño, la auditoría interna y supervisión externa.
Detallar procesos de negocio, procesos de gestión y puntos de riesgo. Ya sea una plataforma de control de riesgos para procesos comerciales o una plataforma de control de riesgos para procesos de gestión, deben confiar en el establecimiento de responsabilidades laborales para implementar el control interno de gestión de riesgos del banco. Su función es incitar a los gerentes a diseñar e implementar contramedidas de interceptación de riesgos basadas en señales de advertencia de riesgos.
Información ampliada
En el proceso de evaluación de riesgos, hay varias cuestiones clave que deben tenerse en cuenta:
1. Determinar si el objeto (o activo) a proteger es cuál es su valor directo e indirecto;
2 qué amenazas potenciales enfrenta el activo, cuáles son los problemas que causan la amenaza y qué probabilidad hay de que ocurra;
3. ¿Cuáles son las amenazas potenciales al activo? Qué debilidades existen que pueden ser aprovechadas por las amenazas y qué tan fácil es explotarlas.
4. pérdidas o impactos negativos sufrirá la organización;
5. ¿Qué medidas de seguridad debe tomar la organización para minimizar las pérdidas causadas por los riesgos?