Las deficiencias del modelo simple y extenso de evaluación del desempeño de los bancos comerciales de mi país están cada vez más expuestas, como el comportamiento operativo a corto plazo y la aparición tardía de riesgos operativos. Cada vez es más importante cómo promover el desarrollo constante de los bancos comerciales, mejorar su competitividad básica y construir un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable. 1. La situación actual del sistema de evaluación del desempeño de los bancos comerciales de mi país En la actualidad, los bancos comerciales de mi país han establecido un sistema de evaluación del desempeño relativamente completo a nivel de personas jurídicas, y todos consideran que fortalecer la gestión, evitar riesgos y maximizar las ganancias es el principal objetivo. objetivos de la evaluación del desempeño. Sin embargo, en el nivel directivo superior de los bancos comerciales, la ideología rectora para la evaluación del desempeño está orientada al desempeño y es de corto plazo, lo que es inconsistente con los objetivos de evaluación del desempeño a nivel de persona jurídica de los bancos comerciales. La causa fundamental es principalmente el singular sistema de gestión bancaria de China, especialmente las imperfecciones de la estructura de gobierno corporativo y la estructura organizativa. Debido a la búsqueda de desempeño político durante su mandato y a la presión de la evaluación, la alta dirección de los bancos comerciales está ansiosa por ampliar la escala de depósitos y préstamos, buscar beneficios a corto plazo y encubrir activos improductivos en un intento de magnificarlos. logros y reducir problemas y riesgos, lo que resulta en el nivel de persona jurídica de los bancos comerciales de mi país Hay una falta de continuidad en los objetivos de evaluación del desempeño. Se refleja principalmente en los siguientes aspectos: (1) Al establecer indicadores de evaluación del desempeño, los indicadores de evaluación se centran más en la expansión de escala y los beneficios a corto plazo. Aunque estos indicadores incluyen la escala de depósitos, la escala de préstamos, el volumen de emisión de tarjetas, el negocio de intermediación, el control de activos morosos, las ganancias corrientes, etc., la mayoría de los indicadores tienden a ser indicadores financieros y se presta una atención relativamente insuficiente a los indicadores y la gestión de riesgo y calidad. indicadores. En el proceso de perseguir puramente la expansión de escala y las ganancias operativas actuales, se ignora el equilibrio entre la rentabilidad empresarial y el riesgo. (2) Al formular el plan de evaluación del desempeño, falta una reflexión profunda sobre la situación real y el desarrollo a largo plazo del banco. La comprensión de la evaluación del desempeño es simplemente que es una evaluación del cumplimiento de los indicadores planificados para departamentos, sucursales y empleados. Esto lleva a formular planes ciegamente de arriba a abajo, descomponer los indicadores del plan capa por capa y agregar peso en cada capa. , que está seriamente divorciado de la realidad. (3) En el mecanismo de incentivos de evaluación del desempeño, el efecto motivacional del desempeño se refleja unilateralmente al maximizar los intereses de los empleados. Los incentivos se han convertido en puras recompensas de ingresos y promociones laborales, sin combinar intereses personales con el desarrollo a largo plazo del banco. Los resultados de la evaluación están directamente relacionados con las bonificaciones salariales por desempeño de los empleados. Los métodos de incentivos son simples, rígidos y tienen muchas desventajas. Los empleados carecen de motivación para desarrollarse e innovar continuamente, lo que es extremadamente perjudicial para mejorar la competitividad sostenible de los bancos comerciales. 2. La importancia de establecer un sistema científico y razonable de evaluación del desempeño de los bancos comerciales (1) Favorece la implementación de una perspectiva científica sobre el desarrollo y la formación de una fuerte orientación hacia objetivos. La Perspectiva Científica sobre el Desarrollo es rica en connotaciones para implementarla en la práctica y transformarla en la ideología rectora y las acciones prácticas para el trabajo de varias ramas y departamentos, se necesita un conjunto de estándares y sistemas de evaluación científica. La evaluación y evaluación del desempeño científico transforman los requisitos principales de la perspectiva científica sobre el desarrollo en un sistema de objetivos cuantificables, fortaleciendo así la conciencia del desempeño de cada rama y departamento, formando una orientación correcta en la toma de decisiones y el trabajo, y estableciendo e implementando el desarrollo científico. proporciona un fuerte apoyo. (2) Es útil que los bancos comerciales mejoren sus estructuras de gobierno corporativo. La estructura de gobierno de un banco comercial es un sistema o acuerdo organizacional que tiene como objetivo maximizar el valor para los accionistas y asigna razonablemente derechos y responsabilidades entre los inversionistas, la junta directiva y la alta gerencia operativa. Un sistema de evaluación del desempeño de un banco comercial científico y razonable puede mejorar aún más. y optimizar la gobernanza corporativa; asignar y ejercer racionalmente los derechos de control de los bancos comerciales de modo que los derechos de reclamación residuales y los derechos de control sean proporcionales, y los derechos y responsabilidades de la junta directiva y la gestión operativa sean claros; y mecanismo de restricción; y aclarar los mecanismos de divulgación y análisis de información. (3) Favorece acelerar la introducción de métodos de evaluación avanzados y lograr un equilibrio entre la rentabilidad empresarial y el riesgo. Un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable puede introducir indicadores y métodos avanzados de evaluación del desempeño, así como técnicas y métodos avanzados de evaluación del desempeño, como el método del capital económico, el cuadro de mando integral y el valor económico agregado, para promover aún más el desempeño de los bancos comerciales bajo la guía de técnicas y métodos avanzados de evaluación del desempeño lograr la combinación de indicadores financieros a corto plazo y la estrategia de desarrollo a largo plazo del banco, la combinación de capacidades de desarrollo empresarial e innovación empresarial, la combinación de desarrollo empresarial y recursos humanos, y promover que los bancos comerciales lo logren. un equilibrio entre rentabilidad y riesgo del negocio. La introducción de métodos y herramientas avanzados transformará gradualmente la medición del desempeño de los bancos de una simple cuantificación y juicio empírico a una medición científica basada en modelos cuantitativos avanzados, y el nivel de gestión del desempeño del banco mejorará enormemente. (4) Contribuye a establecer y mejorar el mecanismo de incentivo y restricción para la evaluación del desempeño y estimular la iniciativa subjetiva y la creatividad de los empleados.
Un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable, basado en el mecanismo de incentivo y restricción de la evaluación del desempeño, considera la evaluación del desempeño como un medio para motivar a los empleados para el desarrollo a largo plazo y una base para guiar el autodesarrollo de los empleados. La planificación de las carreras de los empleados conduce a. bancos comerciales que estimulan la creatividad de los empleados y los movilizan para inspirar el entusiasmo de los empleados por el trabajo y los objetivos. El entorno operativo que enfrentan los bancos comerciales modernos es más complejo que nunca y la competencia financiera que enfrentan es más intensa que nunca. Es particularmente importante movilizar el entusiasmo y la creatividad de los empleados, y un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable puede hacerlo. eficazmente Desempeña un gran papel a la hora de motivar y limitar a los empleados. Sólo estableciendo un buen sistema de evaluación del desempeño podremos retener talentos, liberar sus talentos y dar a los empleados un mayor sentido de pertenencia y misión. (5) Contribuye a fortalecer el control interno, evitar riesgos, promover el desarrollo sano y estable de los negocios y mejorar la competitividad de los bancos comerciales. Un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable debe cubrir la gestión interna y el control interno en el "proceso comercial interno" en el cuadro de mando integral, y puede mejorar continuamente el sistema comercial bancario, mejorar los procesos comerciales, fortalecer el control y la gestión internos, prevenir casos y bloquear. lagunas jurídicas, evitar riesgos, establecer normas de buenas prácticas financieras y orden financiero, y promover activamente el desarrollo eficaz, saludable y sostenible del negocio de la banca comercial. 3. Ideas básicas para construir un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable para los bancos comerciales (1) Adaptarse a los cambios profundos en la situación económica nacional e internacional, seguir los requisitos regulatorios de las autoridades reguladoras e implementar correctamente la perspectiva científica sobre el desarrollo son requisitos previos para construir un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable. Con la reforma cada vez más profunda del sistema financiero de mi país y los requisitos regulatorios internacionales cada vez más estrictos para la industria bancaria, los bancos comerciales deben adaptarse al desarrollo de la nueva situación económica, combinar objetivos estratégicos de desarrollo y formular un sistema de evaluación de desempeño científico y razonable de acuerdo con los requisitos regulatorios del Banco Central y la Comisión Reguladora Bancaria de China. Al mismo tiempo, se debe establecer un sistema de evaluación del desempeño que se ajuste a las condiciones reales de cada rama bajo la guía de la Perspectiva Científica del Desarrollo. El diseño de los indicadores de evaluación del desempeño debe reflejar los siguientes requisitos: en primer lugar, reflejar los requisitos del gobierno. Perspectivas científicas sobre el desarrollo; en segundo lugar, reflejar la estrategia de desarrollo del banco; en tercer lugar, reflejar los logros de la teoría y la práctica contemporáneas de gestión del desempeño; en cuarto lugar, reflejar la situación real del mercado de los bancos comerciales, las diferencias en las sucursales, los diferentes niveles y las diferentes regiones. (2) Mejorar la estructura de gobierno corporativo y la estructura organizacional interna, y construir la base para un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable. Los bancos comerciales deben explorar y enderezar activamente la relación principal-agente y resolver gradualmente los problemas de control interno de los bancos comerciales, los intereses personales a corto plazo de los operadores de bancos comerciales y los intereses de los operadores superiores a los intereses de las personas jurídicas de los bancos comerciales. . La junta directiva de los bancos comerciales debe combinar los beneficios a corto plazo con el desarrollo a largo plazo en la toma de decisiones estratégicas y guiar a los bancos comerciales para que operen de manera constante y sostenible. Al mismo tiempo, la junta directiva debe eliminar la interferencia externa y hacer nombramientos. en estricta conformidad con los requisitos de la Ley de Sociedades de la República Popular China. Alta dirección. Los altos directivos deberían ser relativamente estables para reducir su búsqueda de logros políticos durante su mandato, su afán por ampliar la escala de depósitos y préstamos, y su búsqueda de beneficios a corto plazo y otros comportamientos irracionales. Los consejos de supervisión de los bancos comerciales deben supervisar e inspeccionar el sistema de evaluación del desempeño del banco y detener rápidamente los sistemas de evaluación del desempeño que socavan la operación estable y el desarrollo sostenible del banco. Los bancos comerciales deben desarrollar una estructura organizacional interna matricial, realizar una gestión vertical y establecer un modelo que combine la evaluación organizacional horizontal con la evaluación de productos y negocios. (3) Introducir métodos tecnológicos avanzados de evaluación del desempeño y soporte técnico, y crear soporte de información para un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable. Introducir tecnologías y métodos avanzados de evaluación del desempeño para mejorar el sistema de evaluación del desempeño de los bancos comerciales, como el método de evaluación de 360 grados, el método de incidentes críticos, el cuadro de mando integral, el método del capital económico, etc., y mejorar continuamente la exhaustividad, la cientificidad y la eficacia. de evaluación del desempeño. Acelerar la mejora del sistema de gestión de la información, introducir métodos de contabilidad de gestión, establecer un sistema científico de precios internos y un sistema de análisis de costos de transferencia interna, y enumerar claramente el desarrollo comercial, el consumo de costos y la creación de ingresos de cada departamento, cada grupo y cada empleado durante el período de evaluación Llevamos a cabo análisis cuantitativos de los centros de ganancias y centros de gastos basados en diversa información detallada, proporcionamos una base para la preparación, descomposición y seguimiento de planes de negocios integrales y brindamos un sólido apoyo informativo para la implementación efectiva del mecanismo de evaluación del desempeño. (4) Introducir un mecanismo de desarrollo racional bajo restricciones de capital, establecer el concepto de gestión de beneficios y compensación de riesgos, mejorar el mecanismo de incentivos y restricciones de la evaluación del desempeño y construir un mecanismo de incentivos para un sistema de evaluación del desempeño científico y razonable. Los bancos comerciales deben maximizar el valor para los accionistas como objetivo final de la evaluación del desempeño, maximizar las ganancias después de la provisión como objetivo intermedio de la evaluación del desempeño y proporcionar productos y servicios financieros competitivos y de alta calidad como objetivo operativo de la evaluación del desempeño.
Los bancos comerciales deben introducir en la evaluación de desempeño un mecanismo de desarrollo racional bajo restricciones de capital, fortalecer el concepto de capital y establecer conceptos comerciales como ocupación de capital, expansión de la escala de restricción de capital y riesgos de cobertura de capital. Establecer el concepto de gestión de beneficios y compensación de riesgos, y el contenido y el peso de los indicadores de evaluación del desempeño se inclinan hacia indicadores como la eficiencia operativa, la calidad de los activos y la gestión interna. Los indicadores de beneficios deben reflejar los rendimientos del capital ajustados al riesgo. Al formular el plan de evaluación del desempeño, se debe prestar atención a la coordinación y la comunicación, y se debe lograr una combinación orgánica de arriba hacia abajo y de abajo hacia arriba para garantizar que el plan de indicadores sea consistente con los objetivos estratégicos de desarrollo comercial del banco y se adapte a las situación real de las sucursales. En el proceso de formulación e implementación del plan de evaluación, se debe establecer un sistema de participación total para mejorar el reconocimiento de la evaluación del desempeño por parte de los empleados. Al mejorar el mecanismo de incentivo y restricción de la evaluación del desempeño, se deben combinar los intereses personales con el desarrollo a largo plazo del banco. Al mismo tiempo que se otorgan recompensas materiales actuales a las personas evaluadas, se debe prestar atención a los intereses a largo plazo y al desarrollo personal de los mismos. empleados. (5) Construir gradualmente indicadores de evaluación con ingresos de capital ajustados al riesgo como beneficio principal y lograr una configuración de indicadores de evaluación del desempeño que equilibre el control de riesgos y el crecimiento de los beneficios. Los indicadores de ganancias de capital ajustados al riesgo incluyen el rendimiento del capital ajustado al riesgo (RAROC) y el valor económico agregado (EVA). RAROC ajusta las ganancias a través de las pérdidas esperadas, y el uso de la evaluación RORAC puede frenar efectivamente a las instituciones e individuos cuyos presupuestos de riesgo exceden la capacidad de asumir el banco. El valor económico agregado (EVA) es la diferencia entre el beneficio operativo neto después de impuestos y todos los costos de capital. El uso del valor económico agregado refleja la continua creatividad de valor de los bancos comerciales. Los implementadores de comportamientos a corto plazo, independientemente de los costos de capital, se verán efectivamente restringidos. . Los dos indicadores constituyen los indicadores básicos de evaluación de la eficiencia de los bancos comerciales. Al mismo tiempo, las sucursales se evalúan exhaustivamente en términos de calidad de activos, eficiencia operativa, innovación empresarial, gestión interna y recursos humanos para promover el desarrollo equilibrado de los bancos comerciales. (6) Fortalecer la retroalimentación sobre la evaluación del desempeño es una tarea importante en la construcción de un sistema científico de evaluación del desempeño. Los bancos comerciales deben pasar de una evaluación única del desempeño a un proceso completo que incluya planificación del desempeño, entrenamiento del desempeño, evaluación del desempeño, retornos del desempeño y mejora del desempeño, prestando atención a la planificación inicial de la gestión del desempeño, el control del proceso de las desviaciones del desempeño y la retroalimentación y mejora después de la evaluación. A través del trabajo de retroalimentación de la evaluación del desempeño, el futuro sistema de evaluación del desempeño se mejorará y perfeccionará continuamente para aprovechar al máximo su verdadero mecanismo de incentivos y su eficacia.