Si el fondo no ha distribuido dividendos desde su emisión, el valor neto de la participación será igual al valor neto acumulado. De lo contrario, el valor neto acumulado es generalmente mayor que el valor neto unitario.
Por ejemplo, si un fondo tiene un valor unitario neto de 1,5 yuanes, se decide pagar un dividendo de 0,5 yuanes por unidad. Después de los dividendos y los derechos ex-derechos, el valor neto de las acciones del fondo es de 65.438 0,0 yuanes, y el valor neto acumulado es de 65.438 0,5 yuanes (0,5 yuanes por acción se convierten en efectivo y se ingresan en la cuenta del inversor).
Ahora es un fondo con un valor neto de 2 yuanes por unidad y se ha decidido dividir las acciones en una proporción de 1:1. Después de la división, el valor neto de la unidad del fondo es 65.438 0,0 yuanes y el valor neto acumulado es 2,0 yuanes (la participación del fondo en la cuenta del inversor aumenta 65.438 0 veces y la tenencia original de 65.438 0.000 puntos se convierte en 2.000 puntos. Mantener los activos totales sin cambios).