Método para preparar el estado de conciliación del saldo bancario:
1. Dividir la cuenta bancaria y la cuenta empresarial La cuenta bancaria incluye las cuentas pendientes de pago a la empresa por el banco y la empresa. cuentas no cobradas recibidas por la empresa del banco. Las cuentas empresariales incluyen el monto recibido por la empresa pero no cobrado por el banco y el monto pagado por la empresa pero aún no pagado por el banco. Por ejemplo, las cuentas impagas pagaderas por los bancos a las empresas son cuentas que han sido pagadas por el banco pero no por la empresa. Por ejemplo, el banco pagó 75.000 yuanes por facturas de agua y electricidad en nombre de la empresa y se registraron en la cuenta, pero la empresa no recibió el aviso de pago.
2. Dibuje una tabla. La tabla debe incluir el monto del artículo unitario de fecha, y la cuenta corporativa y la cuenta bancaria se encuentran en ambos lados. La última fila debe tener un total, que es el depósito bancario ajustado. balance. Como se muestra en la imagen.
3. Complete las partidas y saldos según los materiales. Primero, debe determinar a qué categoría pertenece, si es una cuenta comercial o una cuenta bancaria. Para facilitar los cálculos posteriores, lo mejor es sumar sumas o restas delante de cada cantidad, la cantidad que ha cobrado el banco o la empresa es un aumento y la cantidad que ha pagado el banco o la empresa. es una disminución.
4. Calcule el saldo de depósito bancario ajustado. El saldo de depósito bancario de la cuenta de la empresa es igual al saldo del diario de depósito bancario de la empresa más el monto recibido por el banco pero no recibido por la empresa menos el saldo de depósito bancario ajustado. Cantidad pagada por el banco pero no pagada por la empresa. Lo mismo ocurre con la cuenta bancaria de esta manera. Aunque es un poco complicado de decir, es muy fácil de calcular a través de la tabla. Puedes ver la imagen.
5. Determine si la cuenta bancaria y la cuenta comercial son iguales. Cuando completa los pagos uno por uno, puede juzgar si los pagos que completó son correctos en función del saldo bancario ajustado. Si el saldo bancario después de la conciliación entre la cuenta bancaria y la cuenta comercial es igual, entonces está en lo cierto; de lo contrario, está equivocado.
6. Finalmente, tenga en cuenta que para el estado de conciliación del saldo bancario, las partidas no contabilizadas no son errores u omisiones, por lo que no se puede realizar ningún procesamiento contable basado en el estado de conciliación del saldo bancario. Todas las cuentas pendientes involucradas deben registrarse en la cuenta después de recibir los comprobantes de liquidación correspondientes.