Los diarios de caja generalmente se configuran como diarios de tres columnas, con columnas de débito, columnas de crédito y columnas de saldo configuradas respectivamente en el diario según los ingresos, gastos y saldos de efectivo. A continuación, aprecie el método de cálculo acumulativo de los diarios de efectivo que recopilé y compilé en línea. Método de cálculo de acumulación del diario de efectivo
El monto total de débito y crédito de este mes se incluye en el total de este mes. Luego, el monto de cada mes (total de este mes) se suma y se escribe en el segundo. fila del total anual acumulado de este mes.
Subraya el total de este mes y el total de este año. El método para cerrar el diario de caja al final del año
Para cerrar el diario de caja al final del año, realice primero el cierre de fin de mes y luego el cierre de fin de año:
Diario de caja (en contabilidad normal, el total debe liquidarse diariamente. En la columna de resumen, indique las palabras "Total de hoy" (sin subrayar), ingresos, gastos, gastos y detalles de ganancias del año. . Al final del mes se debe trazar una sola línea roja en la columna debajo del último registro económico de negocios, se debe calcular el monto y saldo del mes, en la columna de resumen se debe marcar las palabras "Total de este mes" , y se debe dibujar una sola línea roja en la columna siguiente.
Al cerrar cuentas al final del año, también debe calcular el monto acumulado para el año. En la línea "Total de este mes", calcule el monto acumulado desde el comienzo del año hasta. al final de este mes, y regístrelo bajo el saldo mensual, indique las palabras "acumulado este año" en la columna de resumen y dibuje una sola línea roja a través de la columna a continuación. Las palabras "Acumulado este año" a finales de diciembre se refieren al monto acumulado para todo el año. Se dibujan líneas rojas dobles debajo de la columna del monto acumulado para todo el año.
El diario de caja es un diario especial que se utiliza para reflejar los recibos, pagos y saldos de efectivo disponibles diariamente.
El cajero de la unidad registrará cada transacción con base en los recibos de efectivo y comprobantes de pago verificados y los comprobantes de pago bancario para retiros de efectivo del banco. Para garantizar la seguridad e integridad de los libros de cuentas, el diario de caja debe utilizar un libro de cuentas fijo. El período de conservación de los diarios de caja
El período de conservación de los diarios de caja y de los diarios de depósitos bancarios es de 25 años
Las "Medidas de gestión de archivos contables" estipulan el período de conservación de los archivos contables de las empresas y otras organizaciones y unidades presupuestarias en mi país el período de almacenamiento, el período de almacenamiento de archivos contables estipulado en las Medidas es el período mínimo de almacenamiento, las disposiciones específicas son las siguientes:
1. conservarse permanentemente son:
Informe contable financiero final anual; Capital, capital social y detalles del patrimonio; Registro de apertura y cierre de cuenta; Solicitud de informe de pérdida del cliente, Registro de informe de pérdida, Recibo de comprobante (tarjeta) de reemplazo; información sobre casos de cancelación de cuentas; registro de almacenamiento de archivos contables y lista de destrucción; 7 Sí Lista de destrucción de documentos de precios y sellos comerciales oficiales; Consultas, congelaciones y deducciones de los registros de libros de cuentas; archivos contables sobre la fecha de migración de datos en el sistema contable texto del entorno contable inicial y datos básicos Mantener y modificar registros y archivos relevantes que deben conservarse permanentemente;
2. Los archivos contables con un período de retención de 25 años incluyen:
Diarios de caja y depósitos bancarios; diarios fiscales (libro mayor) y cuentas de caja clasificadas de recibos fiscales.
3. Los archivos contables con un período de conservación de 15 años incluyen:
Comprobantes contables; libro mayor general, libro auxiliar, diario y libros de cuentas auxiliares (excluyendo efectivo y depósitos bancarios); Inventario de transferencias contables; comprobantes contables diversos de unidades administrativas e instituciones públicas; comprobantes de pago de impuestos diversos y comprobantes de apropiación del presupuesto financiero general y otros comprobantes de liquidación de impuestos agrícolas y ganaderos;
4. Los archivos contables con un período de retención de 10 años incluyen:
Estados diversos recopilados y presentados por el tesoro nacional y comprobantes de pago y retiro del tesoro elaborados y; presentado por diversas agencias de ingresos El presupuesto general mantiene las cuentas finales de las unidades administrativas y las instituciones públicas, los informes fiscales anuales, los informes anuales del tesoro estatal y los informes anuales de los fondos de construcción de capital, los estados contables fiscales (incluidos los estados financieros);
5. Los archivos contables con un período de conservación de 5 años incluyen:
Informes contables financieros intermedios (declaraciones mensuales, trimestrales, semestrales y anexos y explicaciones) presentados por los bancos subordinados. ; la lista de transacciones y la respuesta a la consulta; el libro de registro para el uso y almacenamiento de la lista de códigos secretos; el recibo de conciliación del saldo de la unidad de depósito y préstamo y la tarjeta después de que los activos fijos sean desechados y liquidados; la información básica y el acuerdo para que el cliente solicite el negocio de pago electrónico. Otros archivos contables que deben conservarse durante cinco años;