Una vez que el cajero haya revisado y aprobado los comprobantes de pago de depósito bancario, comprobantes de cobro y pago en efectivo, etc., se registrarán en el diario en secuencia según la fecha de ocurrencia. el contador registrará la cuenta basándose en estos comprobantes.
Después de registrar el negocio de pago de un día, el cajero también necesita calcular los ingresos y gastos totales del efectivo disponible "Saldo de hoy = saldo del día anterior, ingreso de hoy - gasto de hoy" para verificar si el saldo contable. de efectivo es consistente con el depósito real. Los números son los mismos. Si no son iguales se debe realizar un inventario para conocer los motivos.
Por ejemplo: Lolo, un empleado del departamento de ventas de Accounting Network, regresó de un viaje de negocios y descubrió que el cajero había reembolsado 500 yuanes en efectivo. En ese momento, el contador hacía la contabilidad. :
Débito: Gastos de ventas---gastos de viaje 500
Crédito: Efectivo disponible 500
Luego, el diario de caja se registra de la siguiente manera:
Información ampliada
Notas
1. La fecha debe basarse en la fecha del bono;
2. el contenido del negocio económico;
3. La "cuenta correspondiente" en el diario debe ser Lo que se completa es la cuenta de "efectivo disponible" de la otra parte en los asientos contables. Por ejemplo, en los asientos contables anteriores para el reembolso de gastos de viaje de Lolo, la cuenta contable correspondiente para "efectivo disponible" es "gastos de ventas" y no es necesario escribir cuentas detalladas como "gastos de viaje".