Requisitos de saldo mensual para los diarios de caja:
1. Los saldos de los diarios de caja y de los diarios de depósitos bancarios deben liquidarse diariamente.
2. Antes de liquidar las cuentas se deberán registrar en las cuentas todas las transacciones económicas que se hayan producido durante el período.
3. Al liquidar cuentas, se debe liquidar el saldo final de cada cuenta. Si es necesario liquidar el monto del pago del mes actual, se deben anotar las palabras "saldo de este mes" en la columna de resumen y se debe dibujar una sola línea roja en la columna inferior.
4. Si es necesario calcular el monto acumulado del año, se deben marcar las palabras "acumulado del año" en la columna de resumen y se debe trazar una sola línea roja en la columna siguiente; el “acumulado del año” al cierre de diciembre es el monto acumulado incurrido durante todo el año. Deben trazarse líneas rojas dobles debajo del monto acumulado anual.
5. Al final del año se calcula el importe anual y el saldo de fin de año. Al final del año, el saldo debe trasladarse al siguiente año fiscal y las palabras "Transferir al año siguiente" deben anotarse en la columna de resumen de la columna de saldo de la primera línea de la nueva contabilidad; libro en el siguiente año fiscal, complete el saldo arrastrado del año anterior e indique las palabras "arrastrado del año anterior" en la columna de resumen.