El método de contabilidad del diario de caja es el siguiente:
1.
El registro de diarios de caja es una de las tareas básicas de los cajeros. Registra principalmente los libros de cuentas uno por uno en función de los recibos de efectivo y los comprobantes de pagos después de la verificación. Sus saldos diarios y mensuales verifican el inventario de efectivo todos los días para que el inventario de efectivo real sea consistente con el saldo del diario de efectivo, que se utiliza para calcular los recibos, gastos y saldos de efectivo reales.
2. Formato contable.
Existen dos formatos para los diarios de caja, de tres columnas y de varias columnas. El más simple es un formato de tres columnas. El contenido específico es el siguiente:
Columna de fecha: registra la fecha de contabilidad. Cabe señalar que debe ser coherente con la fecha real de recepción de efectivo. pago.
Columna de resumen: debido a que el espacio en la columna es pequeño, es necesario describir de manera concisa el contenido comercial registrado en la cuenta.
Columna de recibo y pago: complete el monto del pago real en el lado del débito o del crédito (se requiere liquidación diaria al final de cada día y liquidación mensual al final del mes).
Cabe señalar también que aquí también habrá una columna de comprobante para registrar el tipo y número del comprobante de recibo y pago y el comprobante de pago para facilitar futuras auditorías y verificaciones.
3. Método contable.
El método de registro debe considerarse desde dos aspectos. El primero es el principio de registro. De hecho, el diario de caja es similar a la cuenta corriente del banco y el principio de registro es relativamente simple. La fórmula es: saldo ascendente + débito del banco - crédito del banco = saldo del banco.
En términos generales, los débitos aumentan y los créditos disminuyen, por lo que siempre que se registre con cuidado, básicamente no cometerá ningún error. Debido a que el diario de caja se registra en función del recibo y pago de efectivo, en circunstancias normales, el saldo no puede estar en el lado del haber, es decir, el saldo es un número negativo. Si hay recibos y pagos, asegúrese de registrar primero el recibo y luego registrar el pago para evitar que el saldo sea negativo.
Notas sobre los diarios de caja:
1. El libro de registro debe basarse en los comprobantes de contabilidad de recibos y pagos de depósitos bancarios correctos.
2. El contenido económico empresarial registrado no podrá añadirse ni eliminarse a voluntad, debiendo ser coherente con los comprobantes contables.
3. Los libros de cuentas de registro deberán registrarse uno a uno en el orden en que se produzcan las transacciones económicas.
4. Las páginas de la cuenta no deben modificarse ni romperse a voluntad, ni se pueden omitir filas o páginas. El registro debe ser continuo.
5. El texto y los números deben ser precisos, prolijos y claros.