El ejemplo de llenado del diario de caja y del diario bancario es el siguiente:
1 En la primera línea de la primera página del diario de caja, escriba "Remanente del año anterior". Con bolígrafo rojo en las palabras de la columna de resumen, use tinta azul y negra para escribir el monto arrastrado en la columna de saldo.
2. La columna de saldo se puede liquidar una vez para un negocio o una vez para el mismo comprobante. Utilice un bolígrafo rojo para escribir "total de este mes" en la línea roja del sorteo de fin de mes. Los débitos, créditos y totales deben completarse con precisión y se debe calcular el saldo.
3. En la página siguiente, en la primera línea, simplemente complete claramente el total y el saldo de la página anterior. Al registrar el libro de cuentas no se permite saltar líneas y se debe completar con claridad el número de comprobante, año, mes y día.
Información ampliada:
Requisitos para los diarios de caja:
1. Llevar cuentas basadas en los comprobantes contables de recibos y pagos verificados. Cuando los cajeros manejan cobros y pagos, deben revisar cuidadosamente los comprobantes de cobro y los comprobantes de pago, y utilizar los comprobantes de contabilidad de pagos y recibos revisados y sus comprobantes originales adjuntos como base para registrar los diarios de caja.
2. El contenido grabado deberá ser consistente con los comprobantes contables y no podrá ser agregado o eliminado a voluntad. En cada cuenta se deberá registrar la fecha, número, resumen, monto y cuenta correspondiente del comprobante contable. El resumen de los negocios económicos no debe ser demasiado breve y debe poder describir claramente el contenido del negocio para facilitar su posterior verificación.
El diario debe registrarse sucursal por sucursal. No se permite registrar juntos los comprobantes de cobro y los comprobantes de pago, ni se compensan los recibos y pagos y se registra la diferencia. Una vez completado el registro, se debe revisar artículo por artículo. Una vez que la revisión sea correcta, se realizará un símbolo de "publicación" "√" en la columna "página de cuenta" del comprobante contable para indicar que se ha ingresado el registro. en la cuenta.
3. Registrar los asientos del diario uno por uno y en secuencia para asegurar la liquidación diaria y mensual. Para realizar un seguimiento oportuno de los cobros, pagos y saldos de efectivo, el diario de caja debe registrarse el mismo día y el saldo debe liquidarse el mismo día. Algunas unidades con operaciones frecuentes de cobro y pago de efectivo también deben liquidarse; el saldo en cualquier momento para conocer el estado de implementación del plan de recaudación y gastos.
4. El registro debe ser continuo. No se permite saltar líneas ni páginas. Las páginas de la cuenta no se pueden cambiar ni eliminar a voluntad. El diario de caja adopta un libro de cuentas grapado, y sus páginas de cuenta no deben arrancarse por ningún motivo, y las páginas de cuenta no válidas también deben conservarse en el libro de cuenta.
En un ejercicio económico, cuando los libros de cuentas no se hayan agotado, no se podrán reponer los libros de cuentas ni volver a copiar las páginas de las cuentas bajo ninguna excusa.
Al realizar la contabilidad, debe registrarse en el orden de página, línea y clasificación. No puede omitir filas ni páginas. Si accidentalmente omite filas o páginas, debe registrarse en un espacio en blanco. página o en medio de una fila en blanco táchelo para cancelarlo, o marque las palabras "Esta línea está en blanco" o "Esta página está en blanco", y el personal de contabilidad lo sellará para mostrar su responsabilidad.
5. El texto y los números deben ser prolijos, claros y precisos. Al registrarse y escribir, no cree indiscriminadamente caracteres simplificados, no utilice homófonos ni escriba con fuentes extrañas.
El texto del resumen debe estar cerca de la línea izquierda; los números deben escribirse en la columna de cantidad, y no deben estar fuera de lugar ni desparejos; el texto y los números deben ser de tamaño moderado y deben escribirse cerca; hasta la línea inferior, con un espacio apropiado encima de ellos. El espaciado generalmente debe representar la mitad del ancho de la cuadrícula para corregir errores de acuerdo con los métodos prescritos. Al registrar la cantidad.
6. No se permiten bolígrafos (excepto libros de cuentas con copia bancaria) ni lápices para escribir con tinta azul o negra. Sin embargo, de acuerdo con el registro de error de compensación del comprobante de compensación de letras rojas y el sistema de contabilidad, la empresa registrada con letras rojas se puede registrar con tinta roja.
Fuente de referencia: Enciclopedia Baidu-Cash Journal