Fórmula básica
Valor neto de las participaciones del fondo = (activos totales - pasivos totales)/número total de participaciones del fondo
Entre ellos, los activos totales se refieren a todos los activos propiedad del fondo, incluidas acciones, bonos, depósitos bancarios y otros valores, se refieren a los pasivos derivados de operaciones de capital y financiación, incluidos los honorarios pagaderos a terceros, los intereses pagaderos sobre los fondos, etc. El número total de unidades del fondo se refiere al número total de unidades del fondo emitidas en ese momento.
Datos ampliados
El cálculo del valor neto de una unidad del fondo incluye el cálculo del valor neto total del fondo y el cálculo del valor neto de la unidad del fondo.
Según los principios de contabilidad generalmente aceptados, el activo neto total del fondo = el activo total del fondo - el pasivo total del fondo.
Los activos totales del Fondo incluyen todo el contenido de la cartera de inversiones del Fondo:
(1) Las acciones cotizadas y los warrants propiedad del Fondo se basan en el precio de cierre del mercado de negociación centralizado diario; las acciones y warrants no cotizados son evaluados por firmas contables calificadas o agencias de evaluación de activos.
(2) Los bonos del tesoro, bonos corporativos, bonos financieros y otros bonos cotizados en poder del Fondo se basarán en el precio de cierre del día de cálculo; para las empresas que no cotizan en bolsa, generalmente se basará en su precio de cierre; valor nominal más el precio de cierre del día de cálculo de los intereses a cobrar.
(3) Las letras a corto plazo mantenidas por el Fondo se basan en el costo de compra más los intereses por cobrar desde la fecha de compra hasta la fecha de cálculo.
(4) Si no hay precio de cierre o precio de referencia en la fecha de cálculo especificada en los artículos (1) y (2), se utilizará en su lugar el último precio de cierre o precio de referencia.
(5) Efectivo y activos equivalentes al efectivo, incluidos los depósitos mantenidos en otras instituciones financieras.
(6) Provisión para activos y pasivos contingentes que pueden no ser totalmente recuperables.
(7) Los bienes que hayan sido contratados pero aún no hayan sido ejecutados se considerarán ejecutados e incluidos en el activo total.
El pasivo total del fondo incluye:
(1) La remuneración impaga pagadera al custodio o administrador según lo estipulado en el contrato del fondo a la fecha de cálculo.
(2) Otras cuentas por pagar, incluidos impuestos a pagar, etc.
Los pasivos del fondo se calculan en función de los retiros diarios.
Cabe señalar que si en circunstancias especiales resulta imposible o inadecuado calcular el patrimonio neto total de acuerdo con los requisitos anteriores, el administrador deberá manejarlo de acuerdo con las normas de la autoridad competente.
Enciclopedia Baidu: valor neto de las unidades de fondos