En primer lugar, la personalidad jurídica del sujeto. El prestatario suele ser el responsable de la unidad u otro responsable financiero. Estas personas tienen derecho a tomar decisiones comerciales en el país, derecho a controlar la propiedad pública y las calificaciones para realizar actividades civiles en nombre de la unidad en el extranjero; la apropiación indebida es generalmente una decisión personal.
En segundo lugar, la legalidad de la forma de préstamo debe pasar por ciertos procedimientos (como la aprobación general) y seguir ciertos procedimientos. La malversación es el uso no autorizado de fondos públicos y generalmente no requiere formalidades. Una vez que se ha apropiado indebidamente, es ilegal.
(1) Los siguientes tipos de comportamiento crediticio deben tratarse como apropiación indebida: el actor utiliza su autoridad para aprobar el préstamo, o aprueba el préstamo mutuo, o toma prestado bajo un seudónimo o seudónimo, o toma prestado de otros y luego lo usa para su propio uso. En este caso, la conducta crediticia constituyó una malversación de fondos públicos.
(2) Si el principal y los intereses se recuperan de manera oportuna sin causar pérdidas a la unidad, generalmente puede tratarse como una violación de las disciplinas financieras. Debido a que en este caso la conducta era menos dañina para la sociedad y las circunstancias eran evidentemente menores, no cabía ser sancionada con el delito de malversación de caudales públicos.