2. Los principios que se deben seguir son:
(1) Enfoque en los clientes
(2) Liderazgo
; (3 ) Participación total;
(4) Métodos de proceso;
(5) Métodos de gestión sistemática;
(6) Mejora continua;
(7) Métodos de toma de decisiones basados en hechos;
(8) Relaciones mutuamente beneficiosas con proveedores.
Cómo mejorar la eficacia de las auditorías internas en las instituciones de inspección y control
1. Las buenas cualidades personales de los auditores internos son el requisito previo para el buen desarrollo del trabajo de auditoría interna.
Los auditores internos desempeñan un papel importante en las auditorías internas, supervisando y consultando sobre el normal funcionamiento y mejora del sistema de calidad. Los auditores internos altamente calificados son la base para una auditoría interna exitosa. Los auditores internos deben mantener relativa independencia, imparcialidad e integridad, ser competentes en los estándares de calidad y las condiciones de gestión, desempeñar un papel ejemplar en la implementación efectiva del sistema de calidad y convertirse en miembros activos en la implementación y ejecución concienzuda del sistema de calidad. En la auditoría interna, los auditores internos deben tener conocimiento de la situación general y mejorar el concepto de calidad. Los auditores internos no sólo deben descubrir rápidamente no conformidades o defectos en el funcionamiento del sistema de calidad, sino también descubrir ineficiencias y problemas potenciales en el sistema de calidad. Depender de la capacitación externa, el aprendizaje independiente y la participación práctica para mejorar continuamente la calidad del personal de auditoría interna es una base sólida para el éxito de la auditoría interna.
2. Los estilos y métodos de liderazgo de los gerentes son la clave para garantizar la calidad de la auditoría interna.
La clave del trabajo de laboratorio es el liderazgo. La auditoría interna es una actividad continua de gestión interna. Sin el apoyo de los directivos, la auditoría interna será difícil de llevar a cabo y no logrará los resultados deseados. La auditoría interna es también un comportamiento de gestión interna consciente más que una actividad de respuesta pasiva. Por lo tanto, la auditoría interna requiere la comprensión, el apoyo y la cooperación de todos los departamentos auditados. La auditoría interna es una auditoría de rutina que parte de la situación actual del sistema, está orientada a descubrir problemas y tiene como objetivo resolverlos. Siempre habrá problemas hasta cierto punto en cualquier sistema, y cualquier departamento o actividad no es una excepción. La mejora de la calidad nunca termina. Por lo tanto, la auditoría interna sirve al sistema y es para la mejora continua y no para castigar los errores.
3. Un método de auditoría interna que se ajuste a la situación real de la organización es el requisito previo para una auditoría interna exitosa.
Porque la auditoría interna es para cada organización, y la situación real de cada organización no puede ser exactamente la misma; incluso una misma organización puede tener diferentes escenarios institucionales y auditorías en diferentes períodos y etapas dentro de la misma. organización, las sucursales pueden no ser idénticas. Por lo tanto, el modo de auditoría interna debe planificarse de acuerdo con la situación real de la organización. Se pueden seleccionar auditorías internas centralizadas o continuas según el tiempo y el personal disponible. También se pueden seleccionar una o más auditorías internas según la escala de la misma. institución de inspección y pruebas.
4. La mejora del trabajo de seguimiento de la auditoría interna es una prioridad absoluta.
La auditoría interna es una fuente de información importante y normal, una base y una fuerza impulsora para las actividades de mejora de la calidad del sistema de gestión. Después de cada auditoría interna, debe dar lugar a la implementación de acciones de mejora de la calidad, que es uno de los signos básicos para medir la eficacia real de las auditorías internas. El trabajo de seguimiento de las auditorías internas incluye la implementación por parte del departamento auditado de medidas correctivas para los problemas encontrados en las auditorías internas, y la revisión de seguimiento de su implementación por parte del auditor interno. La implementación de estas dos tareas está directamente relacionada con la eficacia del trabajo de auditoría interna, es una parte importante de la mejora del sistema de calidad y es una forma eficaz de mejorar el nivel de gestión. Debemos dar igual importancia al proceso de auditoría interna y a la rectificación posterior a la auditoría interna, aprovechar al máximo la eficacia total del trabajo de auditoría interna y mejorar el sistema de gestión de calidad.
5. “Promover la mejora del nivel de gestión de la calidad” es el alma de la auditoría interna.
El trabajo de implementación de estándares comienza y termina en la dirección. Las auditorías internas siempre deben tener como punto de partida y enfoque fundamental “promover la mejora de los niveles de gestión de la calidad”. Desde la perspectiva de la planificación de la auditoría interna, el modelo de auditoría interna a considerar debe ser capaz de promover mejoras en la gestión en auditorías específicas, debemos realizar auditorías basadas en dichas pistas; Al realizar una evaluación global de la auditoría interna, se debe juzgar si ha promovido la mejora del nivel de gestión del auditado.
El tipo de auditoría que solicita responsabilidades, registros e inspecciones in situ sin preguntar sobre la eficacia de la gestión no instará fácilmente a la organización a prestar atención a mejorar su propia gestión, ni será posible cumplir con los requisitos estándar a largo plazo. término.