Sistema de gestión de adquisiciones de materiales
Sección 1 Principios generales
El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer el control interno de los vínculos de pago y adquisición de materiales de la empresa, tapar las lagunas en las adquisiciones, y reducir los riesgos de adquisiciones, este sistema está formulado de acuerdo con las leyes y regulaciones pertinentes, como la República Popular China y la Ley de Contabilidad de la República Popular China y la situación real de la empresa.
Para garantizar el buen desarrollo de las actividades normales de producción y operación de la empresa, el Departamento de Soporte de Materiales es responsable
Artículo 2 El término "compra" en este sistema se refiere a los materiales adquiridos por la empresa para la producción y operación o prestación de servicios laborales. El comportamiento de consumir materiales diversos, entre ellos: materias primas, accesorios, instrumentos de medición, equipos, herramientas, etc. Pago se refiere al acto de pagar la compra de suministros o equipos.
Artículo 3 Requisitos básicos para el sistema de control interno del negocio de adquisiciones: Las tareas incompatibles en adquisiciones y pagos deben separarse, incluyendo:
(1) El personal de aprobación de pagos y el personal de ejecución de pagos no pueden manejar el negocio de buscar proveedores y negociar precios al mismo tiempo, los procedimientos específicos son: solicitud del comprador—revisión del líder del departamento—aprobación del director ejecutivo—revisión del jefe de contabilidad—revisión financiera—pago del cajero;
(2) El personal de negociación, el personal de conclusión y el personal de compras del contrato de adquisición no pueden ser atendidos por una sola persona al mismo tiempo.
(3) El comprador de bienes no puede ser responsable de la aceptación y contabilidad de los bienes al mismo tiempo.
Sección 2 División del Trabajo y Autorización
Artículo 4 El Departamento de Soporte de Materiales es responsable de la adquisición de materias primas, accesorios, instrumentos de medición, equipos importados, herramientas, etc. Los métodos de implementación específicos se referirán a este sistema. Organizar e implementar, y poner fin resueltamente al fenómeno de la compra múltiple en el que los departamentos usuarios compran directamente los materiales requeridos.
Sección 3 Implementación y ejecución
Artículo 5 Preparación del plan de adquisiciones
(1) Los planificadores de adquisiciones deberán seguir el plan de producción y los materiales del producto emitidos por el Departamento de planificación de producción. Preferir materiales para cuota o departamento técnico y preparar el plan de adquisición de materiales.
(2) Los planificadores de compras deberán aclarar los materiales, los nombres de los kits de accesorios, las especificaciones del modelo y los requisitos de volumen de adquisiciones según los requisitos del programa de producción del producto y los planes de adquisición de materiales, y asignar las cantidades de compra según las cantidades del inventario.
Artículo 6 Firma de Contratos para la Adquisición de Materiales
El personal de adquisiciones autorizado firma contratos de adquisición dentro del alcance de proveedores calificados, y la firma del contrato se implementará de acuerdo con las regulaciones.
Artículo 7 Adquisición de materiales
(1) El departamento de VEC realizará las adquisiciones de acuerdo con los precios del mercado, la licitación y la evaluación, la lista de precios máximos de adquisiciones, el contrato de adquisición y los requisitos del procedimiento de control del sistema de calidad aprobados. por la empresa.
(2) El personal solicitante deberá realizar una solicitud de requisición basada en el plan de adquisiciones y el plan de capital, completar el "Formulario de solicitud de pago" y enviarlo al departamento de finanzas para la aprobación del gerente general para el pago. por el personal solicitante.
(3) Después de que los artículos comprados sean inspeccionados y colocados en el almacén, el personal de compras completará el "formulario de almacenamiento" basado en la factura y lista de materiales, el formulario de recibo de materiales, etc., y se resolverá después de la aprobación del custodio, VEC y los líderes del departamento. Los comprobantes originales se informan al Departamento de Finanzas para el reembolso de la cuenta.
Artículo 8 Contabilidad del Fondo de Adquisiciones
El Departamento de Apoyo Material presentará el informe al gerente general para su aprobación cada mes en función de la fecha de vencimiento del período actual y el plan de fondos mensual;
Artículo 9 Reciclaje de recursos
El Departamento de Soporte de Materiales organiza las ventas externas de materiales sobrantes, excedentes y residuales en función del precio aprobado por el personal de liquidación del fondo y de acuerdo con el principio de "costo de compra". reducción".
Artículo 10 Estadísticas de materiales
Los estadísticos de materiales realizarán análisis estadísticos sobre "ingresos, gastos y depósitos de materiales principales", "consumo de materiales principales y valor total del inventario" mensualmente.
Sección 4 Supervisión e Inspección
Artículo 11 Control de Calidad: La calidad de los materiales comprados será supervisada e inspeccionada por el departamento y el personal de inspección de calidad.
Artículo 12 El plan de adquisiciones y los contratos firmados serán supervisados e inspeccionados por el líder del Departamento de Soporte Material.
Artículo 13 El precio de los materiales adquiridos será supervisado e inspeccionado por el departamento VEC.
Artículo 14 La exactitud de la solicitud y el pago del material será supervisada e inspeccionada por el departamento financiero.
Artículo 15 El almacenamiento y distribución de materiales será supervisado e inspeccionado por el líder del Departamento de Soporte de Materiales.
Artículo 16: Los vínculos débiles en el control interno de adquisiciones y pagos descubiertos durante el proceso de supervisión deberán ser corregidos y mejorados por la unidad inspeccionada. Si se encuentran problemas importantes, se deberá redactar un informe de inspección. escrito e informado a los líderes relevantes e informar al departamento para que se puedan tomar medidas oportunas para corregir y mejorar.
Sección 5 Disposiciones complementarias
Artículo 17 El Departamento de Soporte Material es responsable de la interpretación de este sistema.
Artículo 18 Este sistema entrará en vigor previa aprobación del director ejecutivo.