Palabras clave: gestión de cuentas por cobrar empresariales
1. El contenido principal de la gestión de cuentas por cobrar empresariales
Una cantidad adecuada de cuentas por cobrar puede aumentar el número de ingresos de la empresa. . Al mismo tiempo, la existencia de costos de gestión, costos de oportunidad y costos de pérdida de deudas incobrables también hace que las empresas asuman ciertos riesgos, lo que a su vez conduce a una rotación de capital deficiente y, en última instancia, afecta la supervivencia y el desarrollo de las empresas. La gestión de cuentas por cobrar empresariales incluye principalmente la gestión de cuentas por cobrar de ventas, cuentas por cobrar a plazos, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de ventas son deudas de clientes formadas por empresas que utilizan crédito comercial. Son el componente principal de las cuentas por cobrar de la empresa y el objetivo principal del departamento de gestión de crédito. Las cuentas por cobrar a plazos generalmente se forman cuando una empresa comercial utiliza crédito para vender bienes duraderos y el banco o el vendedor que otorgó el crédito las cobra periódicamente a los clientes. A medida que el mercado madure y la competencia se intensifique, la gestión de las cuentas por cobrar a plazos será cada vez más importante. Las letras por cobrar son letras emitidas por el beneficiario y aceptadas por el banco del beneficiario cuando una empresa vende productos o presta servicios. Es un instrumento de crédito de facturas relativamente estandarizado y tiene más efecto legal. Otras cuentas por cobrar generalmente se refieren a préstamos anticipados o pagos temporales causados por razones distintas a la producción y operación de una empresa. La gestión de cuentas a cobrar por parte del Departamento de Gestión de Reputación Corporativa incluye todas las cuentas a cobrar derivadas de la venta de bienes, pero no incluye la gestión de otras cuentas a cobrar.
2. Problemas en la gestión de cuentas por cobrar empresariales
(1) Es necesario mejorar el sistema de gestión de crédito empresarial
La mayoría de las empresas no establecen una agencia de gestión de crédito independiente. Por lo general, se establece un departamento de gestión de crédito bajo el liderazgo del departamento de ventas o del departamento financiero. La gestión del departamento de gestión de crédito es relativamente caótica. Las cuentas por cobrar de muchas empresas son gestionadas por el departamento de ventas o por el propio personal de ventas, lo que inevitablemente conducirá al fracaso de la gestión de las cuentas por cobrar. La empresa no ha formulado un sistema de gestión de crédito científico y razonable, ni cuenta con una gestión sistemática y estandarizada de las cuentas por cobrar. Además, la calidad de los administradores de crédito es generalmente baja, no investigan el estado crediticio de los clientes antes de las ventas y nadie presta atención a las cuentas por cobrar pendientes a largo plazo después de las ventas, lo que genera mayores riesgos operativos.
(2) El análisis de las cuentas por cobrar realizado por la empresa no es oportuno e insuficiente.
En circunstancias normales, las empresas deben prestar atención a la recuperación de las cuentas por cobrar y utilizar el método de análisis de antigüedad para analizarlas y evitar la aparición de deudas incobrables y deudas incobrables. Pero, de hecho, la mayoría de las empresas no siguen estrictamente el método de análisis de antigüedad para el análisis, no prestan atención al análisis de las cuentas por cobrar y no le prestan atención de manera oportuna. Especialmente en el caso de los fondos vencidos pero no cobrados, si los administradores de cuentas por cobrar no analizan los motivos y no toman medidas activas y efectivas para cobrarlos, pueden retrasarse, haciendo que la posibilidad de recuperar estos fondos disminuya año tras año, lo que eventualmente conducirá a deudas incobrables. pérdidas.
(3) Las empresas tienen poca conciencia de utilizar la ley para proteger sus propios derechos.
Con la mejora continua del sistema legal de mi país, es particularmente importante que las empresas utilicen medios legales para proteger sus derechos e intereses legítimos. En la actualidad, la dirección empresarial carece de conocimientos jurídicos y tiene una escasa conciencia sobre la protección de los derechos. Cuando una empresa se enfrenta a cuentas por cobrar vencidas, normalmente envía a alguien a negociar. Cuando fracasan múltiples negociaciones, la empresa no tiene más remedio que darse por vencida, sin saber cómo utilizar las armas legales para recuperar los atrasos en las cuentas por cobrar. En el proceso de búsqueda continua, perdieron la mejor oportunidad de utilizar los derechos legales para proteger sus derechos, lo que finalmente causó pérdidas a la empresa.
(4) Falta de innovación en los métodos de gestión de cuentas por cobrar empresariales
Muchas empresas han investigado poco sobre los métodos de gestión de cuentas por cobrar y la mayoría de ellas todavía utilizan la gestión de cuentas por cobrar tradicional. Modelo, es decir, el departamento financiero es responsable de la gestión diaria de las cuentas por cobrar, y los métodos de gestión de las cuentas por cobrar carecen de innovación. Dado que la principal responsabilidad del departamento financiero no es cobrar deudas, sino gestionar las cuentas por cobrar como activos ordinarios, no aprende de los métodos avanzados de gestión internacional ni innova el modelo de gestión de cuentas por cobrar de acuerdo con su propia situación. Incluso después de gastar mucho dinero y mano de obra, el cobro de cuentas por cobrar vencidas no ha logrado los resultados deseados.
3. Medidas para fortalecer la gestión de las cuentas por cobrar corporativas
(1) Fortalecer el control previo de las cuentas por cobrar.
Primero, establecer un departamento de gestión de crédito independiente, aprender de la experiencia y los modelos avanzados de gestión extranjera y contratar administradores de crédito dedicados para que sean responsables de la gestión de las cuentas por cobrar. El segundo es establecer el expediente crediticio del cliente. Antes de vender productos, el personal de ventas debe prestar atención al estado crediticio del cliente, juzgar su solvencia en función de sus condiciones operativas e informar al departamento de gestión de crédito. Una persona dedicada es responsable de establecer los archivos de crédito de los clientes y actualizar dinámicamente los datos de los archivos en función del desempeño del cliente. El tercero es establecer y mejorar el sistema de gestión de crédito corporativo. Establecer estándares de crédito corporativo y condiciones de crédito. Sólo los clientes que cumplan ciertos estándares y condiciones podrán comprar a crédito por un monto razonable. Estandarizar los procedimientos de cobro de deudas corporativas y adoptar políticas proactivas de cobro de deudas. El cuarto es fortalecer las garantías de cumplimiento de los contratos, especialmente cuando se venden a nuevos clientes. La gestión de las cuentas por cobrar se puede fortalecer mediante garantías, hipotecas, prendas, depósitos, etc.
(2) Fortalecer el control de las cuentas por cobrar.
El control de procesos es la supervisión y gestión de los clientes durante el proceso de venta a crédito, lo que favorece la recuperación de las cuentas por cobrar en la siguiente etapa. Para establecer y mejorar el sistema de crédito empresarial se puede elaborar un “Formulario de Crédito para Adquisiciones”, el cual incluye información como unidad compradora, representante legal, número de cuenta y banco, monto del crédito, período del crédito, garantía y responsable. el responsable, el crédito. El departamento de gestión, los clientes y los responsables tienen cada uno una copia. Si el cliente necesita una extensión, deberá presentar una solicitud al Departamento de Gestión de Crédito, el cual recibirá respuesta luego de su revisión y verificación. Además, debemos prestar atención y fortalecer la gestión de contratos. Todo el proceso, desde la venta hasta el pago, es el proceso de redacción, firma, entrada en vigor y rescisión del contrato. En particular, si se producen cambios desfavorables para la empresa, el contrato debe complementarse, modificarse o rescindirse oportunamente.
(3) Fortalecer el control post-evento de las cuentas por cobrar.
En primer lugar debemos hacer un buen trabajo en el seguimiento dinámico y la gestión de las cuentas por cobrar. Se deben adoptar diferentes políticas de cobro para diferentes tipos de cuentas por cobrar: para fondos vencidos dentro del período de crédito, debemos comunicarnos con los clientes con anticipación para instarlos a pagar por adelantado o asegurarnos de que paguen a tiempo tanto como sea posible; que han excedido el período de crédito pero aún no han sido Para los pagos recibidos, se debe volver a investigar el estado crediticio del cliente y se deben intensificar los cobros. Si se trata de un incumplimiento doloso del contrato, deberá resolverse por la vía legal. En segundo lugar, mejorar el sistema de cobro de cuentas por cobrar y establecer negocios de factoraje de cuentas por cobrar. Es necesario conservar adecuadamente las facturas pertinentes con los clientes, elegir métodos y procedimientos de cobro razonables o confiar el cobro de las cuentas a una agencia profesional. También puede establecer negocios de factoring y vender cuentas por cobrar a bancos con un cierto descuento, acelerando así la rotación de capital de la empresa y aliviando la presión de rotación de capital de la empresa.
Materiales de referencia:
[1] Wang Ting de Yuwei. Prevención de riesgos y gestión de cuentas por cobrar corporativas. Revista de Nacionalidades de la Universidad de Dalian. 2007,02: 33-35.
[2]Lee Eun Joo. Prevención de riesgos de cuentas a cobrar empresariales. Investigación en Finanzas y Contabilidad.
[3]Zhang Shiyan. Fortalecer la gestión de cuentas por cobrar para prevenir riesgos de cuentas por cobrar. El círculo empresarial de China.