1. ¿Cómo calcular los fondos en las Medidas de Gestión de Préstamos de Capital de Trabajo?
En primer lugar, los préstamos de capital de trabajo se refieren al saldo de endeudamiento actual a corto plazo en el balance y la exposición al riesgo en los pagarés. Algunos bancos solo exigen que el monto total se calcule en función de los préstamos a corto plazo, lo que no tiene nada que ver con el estado de flujo de efectivo;
En segundo lugar, se requiere que este cálculo se realice. calculado utilizando los estados financieros del período actual. Si los datos del período actual no son típicos, se pueden calcular con referencia a los estados financieros recientes;
Finalmente, el capital de trabajo proporcionado por otros canales incluye préstamos entre empresas matrices o unidades hermanas (. pero generalmente nadie lo cuenta), y emisión de bonos de corto plazo y otras actividades.
Por último, lo que quiero decir es que la mayoría de las empresas a las que los bancos quieren prestar dinero no pueden calcular demasiados déficits. No debes reducir tanto el importe, de lo contrario acabarás con un resultado negativo. cantidad y problemas.
2. (Nota, ¿cómo calcular los fondos propios y los préstamos bancarios de la empresa con solo mirar los extractos)?
Fondos propios de la empresa = beneficios no distribuidos, depreciación del beneficio neto del año en curso - dividendos - reembolsos de préstamos previstos (nota: todos los datos anteriores se utilizan en los estados financieros actuales).
Los fondos propios del prestatario = capital del propietario – activos no corrientes, que son los fondos utilizados para las operaciones de Nissan en los fondos propios de la empresa. Préstamos bancarios = préstamos a corto plazo y préstamos a largo plazo, nuevo monto del préstamo para capital de trabajo
3 (Nota, ¿cómo calcular los fondos propios y los préstamos bancarios de la empresa con solo mirar los estados de cuenta)?
Fondos propios de la empresa = la porción actual de las ganancias no distribuidas que se puede utilizar para la depreciación de las ganancias netas del año en curso - dividendos - pagos de préstamos planificados (nota: todos los datos anteriores se utilizan en los estados financieros actuales). Fondos propios del prestatario = capital del propietario - activos no corrientes, que son los fondos utilizados para las operaciones de Nissan en los fondos propios de la empresa. Préstamos bancarios = préstamos a corto plazo y préstamos a largo plazo Sólo es necesario calcular los préstamos a corto plazo al calcular los nuevos límites de préstamos para capital de trabajo.
4. Cómo calcular el capital de trabajo corporativo
Pregunta 1: Fórmula de cálculo de los requisitos de capital de trabajo 100 puntos Monto del capital de trabajo = ingresos por ventas del año anterior × (1 - margen de beneficio de ventas del año anterior )×(1 Tasa de crecimiento de ingresos por ventas anuales estimada)/Número de operaciones
Entre ellos: Número de operaciones=360/(Días de rotación de inventario Días de rotación de cuentas por cobrar - Días de rotación de cuentas por pagar Rotación de prepagos días - Días de rotación de cuentas por cobrar)
Días de rotación = 360/tiempos de rotación
Tiempos de rotación de cuentas por cobrar = ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas por cobrar
El número de rotaciones de cuentas recibidas por adelantado = ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas recibidas por adelantado
La cantidad de rotaciones de inventario = costo de ventas/saldo promedio de inventario
La cantidad de rotaciones de cuentas recibidas por adelantado = costo de ventas/saldo promedio de cuentas por pagar
Número de cuentas por pagar rotación = costo de ventas/saldo promedio de cuentas por pagar
Requerimientos de capital de trabajo = monto de capital de trabajo - fondos propios
Esta es una fórmula de las Medidas de Gestión de Préstamos Actuales de la Comisión Reguladora Bancaria de China. No sé si es lo que quiere.
Pregunta 2: Cómo. calcular el capital de trabajo? El concepto de capital de trabajo tiene interpretaciones tanto estrechas como amplias. El significado de capital de trabajo generalizado es el activo circulante total de una empresa. Este concepto se utiliza principalmente para estudiar el estado de liquidez y rotación de los activos de la empresa. El capital de trabajo en un sentido estricto se refiere al saldo de los activos circulantes totales de una empresa menos varios pasivos circulantes, también conocido como capital de trabajo neto. Dado que el capital de trabajo neto se considera una fuente de fondos que puede utilizarse para invertir en activos no corrientes de una empresa y liquidar pasivos no corrientes, el concepto de capital de trabajo en un sentido estricto se utiliza principalmente al estudiar la solvencia. y riesgos financieros de una empresa. Por lo tanto, el estado de tenencia y el nivel de gestión del capital de trabajo de una empresa están directamente relacionados con la rentabilidad y los riesgos financieros de la empresa. El capital de trabajo generalizado es un concepto específico que incluye los activos corrientes totales de una empresa, que se compone de efectivo y valores negociables, cuentas por cobrar y cuentas prepagas, y diversos activos de inventario mantenidos por la empresa durante un cierto período de tiempo.
Préstamo a corto plazo: si su empresa emergente no tiene un límite de crédito bancario, también puede solicitar un préstamo único a corto plazo (dentro de un año) para satisfacer las necesidades temporales de capital de trabajo. Si ha establecido una buena asociación con un banco, entonces la otra parte puede estar dispuesta a otorgar préstamos a corto plazo para pedidos únicos o inventario estacional o proceso de acumulación de cuentas por cobrar. Además de analizar la cantidad de días que lleva fabricar un producto o cobrar cuentas y compararlo con la cantidad de días de cuentas por pagar, el análisis del ciclo operativo puede proporcionar otro análisis importante. A partir del ciclo operativo, también es posible calcular la cantidad de fondos necesarios para mantener las cuentas por cobrar y el inventario de un día, así como la cantidad de fondos necesarios para mantener las cuentas por pagar de un día. El capital de trabajo tiene un impacto directo en el flujo de caja corporativo.
Pregunta 4: Fórmula de cálculo de fondos propios (nota, solo mire el extracto para calcular los fondos propios de la empresa y los préstamos bancarios) Solución:
Fórmula de cálculo de fondos propios, empresa ¿Cómo es el ¿Se calcula la tasa de beneficio de los fondos propios?
El método de gestión del capital de trabajo consiste en estimar los requisitos de capital de trabajo de la empresa. Por lo tanto, los fondos propios deben ser capital de trabajo propio.
Yo creo: Capital de trabajo propio = capital de los propietarios – activos fijos netos – préstamos a largo plazo para activos intangibles.
Los fondos propios se refieren al capital de trabajo propio, es decir, el capital de trabajo propio utilizado para el volumen de negocios operativo después de deducir el capital del propietario de los activos fijos y otros fondos ocupados. Obviamente, existe un problema al deducir todos los fondos propios. La mayoría de los fondos propios de la empresa se utilizan para inversiones de capital fijo y no para capital de trabajo. Debería ser más razonable deducir la parte de los fondos propios del prestatario utilizados. para capital de trabajo. De lo contrario, las empresas prestatarias actuales no necesitan fondos, pero no es así.
La fórmula de cálculo de la demanda de préstamos para capital de trabajo emitida por la Comisión Reguladora Bancaria de China se basa completamente en los estados financieros corporativos ideales, es decir, además del inventario, cuentas por cobrar, recibos anticipados, cuentas por pagar, prepagos. cuentas y otras partidas corrientes como fondos monetarios, documentos por cobrar, otras cuentas por cobrar, documentos por pagar, otras cuentas por pagar, salarios por pagar, impuestos por pagar, etc. representan una proporción muy pequeña en el informe, pero en el informe real Estos temas que son Los activos no considerados suelen representar una gran proporción del total, por lo que existe una gran brecha entre la demanda calculada por la Comisión Reguladora Bancaria de China y la demanda real. Por tanto, si a la hora de calcular consideras otros temas que no están incluidos en la fórmula, también debes considerarlo todo.
1. Estimación del monto del capital de trabajo de un prestatario Pago, etc. Sobre la base de la investigación, se predicen de antemano varios cambios de tiempo y se estima razonablemente el monto del capital de trabajo del prestatario. En los cálculos reales, las necesidades de capital de trabajo del prestatario pueden referirse a la siguiente fórmula:
Cantidad de capital de trabajo = ingresos por ventas del año pasado × (1 - margen de beneficio de ventas del año pasado) × (1 tasa de crecimiento anual estimada de ingresos por ventas) / número de rendimientos operativos
2. Aumento estimado en el monto del préstamo de capital de trabajo
Deduzca los fondos propios del prestatario de los requisitos estimados de capital de trabajo del prestatario, préstamos de capital de trabajo existentes. y otros financiamientos, se puede estimar el monto de los préstamos adicionales para capital de trabajo.
El monto del préstamo para capital de trabajo adicional = el monto del capital de trabajo - los fondos propios del prestatario - el préstamo para capital de trabajo existente - el capital de trabajo proporcionado por otros canales.
Pregunta 5: ¿Cómo calcular la brecha de capital de trabajo? ¿Es = ingreso operativo - costo operativo - salida de efectivo? La demanda de préstamos para capital de trabajo se determina en función de la diferencia entre el capital de trabajo requerido por el prestatario para la producción y operaciones diarias y el capital de trabajo existente. Para evitar que los clientes amplíen ciegamente la escala de préstamos sin límites y engañen a los préstamos bancarios, una comprensión adecuada del método de cálculo del déficit de liquidez desempeñará un papel positivo en la investigación del préstamo.
Existen muchos métodos para calcular la brecha de capital de trabajo. En la operación real, los préstamos de capital de trabajo a menudo se emiten en función del límite de garantía del préstamo. Si este límite es mayor que la brecha de capital de trabajo, existe la posibilidad. que los clientes pueden transferir fondos y utilizarlos para otros fines. Por lo tanto, comprender el proceso de cálculo aproximado puede prevenir u obtener información sobre las transferencias de fondos corporativos. A continuación se presentan principalmente los tres procesos de cálculo de la brecha de capital de trabajo. En la operación real, a menudo existen múltiples métodos de cálculo y se analiza la situación específica.
1. Cálculo basado en la fórmula estándar de las "Medidas Provisionales para la Gestión de Préstamos para Capital de Trabajo"
Cantidad del capital de trabajo = ingresos por ventas del año anterior × (1 - tasa de ganancia de ventas del año anterior) × (1 Tasa de crecimiento anual estimada de los ingresos por ventas)/Número de operaciones
Entre ellos: Número de operaciones = 360/(Días de rotación de inventario Días de rotación de cuentas por cobrar - Cuentas por pagar días de rotación Días de rotación de pagos anticipados - Días de rotación de cuentas por cobrar anticipadas)
Días de rotación = 360/veces de rotación
Rotación de cuentas por cobrar = ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas por cobrar
Rotación de cuentas por cobrar Número de veces = ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas recibidas por adelantado
Número de rotaciones de inventario=costo de ventas/saldo promedio de inventario
Número de rotaciones de cuentas prepago = costo de ventas/saldo promedio de cuentas recibidas por adelantado
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Número de cuentas por pagar rotación = costo de ventas/saldo promedio de cuentas por pagar
Nueva operación Monto del préstamo de capital = monto de capital de trabajo - fondos propios del prestatario - préstamo de capital de trabajo existente - otros Capital de trabajo proporcionado por canales
Nota: Fondos propios = activos netos - activos no corrientes y pasivos correspondientes a no corrientes activos
2. Calculado en función del ciclo de liquidación real de la empresa
Cantidad de capital de trabajo = ingresos operativos × (margen de beneficio de 1 venta)/número de operaciones
Número de operaciones = 360/ciclo de liquidación
Ciclo de liquidación = tiempo de pago anticipado, tiempo de procesamiento y producción Tiempo de inspección de entrega, tiempo de pago final, etc.
3. requisitos de capital de pedido individual
(1) El período del pedido es superior a un año y el período del préstamo es de un año
Requisito de capital del pedido = monto del contrato × (tasa de ganancia de 1 )/plazo del pedido
Monto real del nuevo préstamo = requisito de capital del pedido/número de operaciones
o ≤ requisitos de fondos del pedido
(2) El período del pedido está dentro un año
Plazo de financiación = Plazo del pedido período de pago diferido
Requisitos de fondos del pedido = Monto del contrato × (1 - Margen de beneficio de ventas)
La cantidad real de nuevos préstamos ≤ requisitos de capital del pedido
2010 Manual de gestión de crédito P385 significa que el costo es fácil de recordar. Esta fórmula es la cuenta del lado del activo menos el lado del pasivo. Los activos netos de la cuenta son el capital no corriente. los pasivos son inversiones a largo plazo, activos fijos, activos intangibles, diferidos, diferidos, etc.; los pasivos correspondientes a activos no corrientes tienen algunas fuentes de activos no corrientes cuando los pasivos no corrientes son mayores que el patrimonio neto. a los pasivos. ] es todo el proceso de liquidación empresarial. No específicamente la financiación del pedido, el monto de la financiación del pedido es generalmente el 70% del monto real del contrato. Se deberá descontar el importe real del contrato en caso de existir algún pago por adelantado.
Pregunta 6: Cómo calcular el capital de trabajo propio de la empresa = beneficio neto del año en curso depreciación-dividendo-reembolso del préstamo planificado de las ganancias no distribuidas que se pueden utilizar para el período actual (Nota: se utilizan todos los datos anteriores en el Informe financiero actual)
Pregunta 7: Calcule la cantidad de capital de trabajo que debe aumentarse (1) Porcentaje de ventas de activos sensibles = (3009001800)/6000=50% Porcentaje de ventas de pasivos sensibles = (300600 )/6000=15%
La cantidad de capital de trabajo que debe aumentarse en 2011 = 6000 × 25% × (50%-15%) = 525 (10,000 yuanes) = aumento de activos - aumento de pasivos = 750200100-225
=825 (10.000 yuanes)
La cantidad de fondos necesarios para aumentar en 2011
=825-6000×(125%) ×10%×(1-50%)= 4,5 millones (10.000 yuanes)
Pregunta 8: ¿Cómo calcular los gastos de capital operativo en el estado de flujo de efectivo? Consejo: el siguiente contenido fue publicado por internautas y es solo como referencia. Sabemos que hay dos formas de calcular el flujo de caja libre: una es comenzar con la ganancia neta o la ganancia operativa neta después de impuestos, y la otra es comenzar con la ganancia neta. beneficio operativo en el estado de flujo de caja El cálculo comienza con el flujo de caja neto generado por la actividad.
La más controvertida es si deducir el aumento del capital de trabajo. Recientemente, también comencé a preguntarme sobre esto: ¿debería calcularse el flujo de caja libre a partir del flujo de caja neto generado por las actividades operativas? ? ¿Se podría decir que el aumento del capital de trabajo se ha deducido del cálculo del flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas en el estado de flujo de efectivo? Lo siguiente es lo que los chinos buscaron en Internet basándose en el contenido de "la definición de flujo de efectivo libre propuesta por el profesor P.S Sadshanam de la Escuela de Negocios de la Universidad de la Ciudad de Londres en su libro (Mergers and Acquisitions)" La fórmula para calcular el efectivo libre fluir. No estoy seguro de si es correcto o no, así que expresa tu opinión. Indicador de flujo de caja libre El flujo de caja libre es el flujo de caja restante que se puede utilizar para pagar a los acreedores y distribuir dividendos en efectivo a los accionistas después de considerar plenamente los requisitos de efectivo para las operaciones en curso y el crecimiento necesario de la inversión. Hay muchos nombres para el flujo de caja libre, incluido el exceso de flujo de caja, el exceso de flujo de caja, el flujo de caja distribuible, etc. Aunque actualmente hay muchos puntos de vista sobre la connotación del flujo de efectivo libre en los círculos teóricos, hay un punto en común, es decir, todos creen que el flujo de efectivo libre se genera a partir de actividades operativas normales y tienen en cuenta los requisitos de flujo de efectivo necesarios para mantener operaciones en curso. El flujo de caja libre puede mejorar la competitividad de la empresa manteniendo el crecimiento existente y es de gran importancia para la gestión financiera de la empresa. Debido a diferentes interpretaciones de la connotación específica del flujo de caja libre, las formas de cálculo del flujo de caja libre también son diferentes. Kenneth. Hankel cree: "Los diferentes conceptos de flujo de caja libre determinan la diferencia en los métodos de cálculo del flujo de caja libre. Ningún analista puede utilizar los datos del estado de flujo de caja para calcular el flujo de caja libre exacto y sólo puede predecir de forma aproximada el flujo de caja libre. ". Es cierto que debido al impacto de la recopilación de datos, algunas fórmulas aparentemente precisas no tienen mucho valor práctico. Aquí selecciono el libro (Mergers and Acquisitions) escrito por el profesor P.S Sadshanam de la City University of London Business School. El flujo de efectivo libre propuesto en es: el flujo de efectivo operativo neto después de impuestos de la salida de efectivo de inversión se denomina flujo de efectivo libre. Según la definición del profesor Sadshanam: flujo de caja libre = flujo de caja operativo neto - gastos de capital - aumento del capital de trabajo. El uso de indicadores de flujo de caja libre para evaluar la calidad de las ganancias de las empresas que cotizan en bolsa supera las deficiencias de las ganancias contables. En primer lugar, en vista de la deficiencia de que las empresas puedan utilizar actividades no operativas, como el aumento de los ingresos por inversiones, para manipular los beneficios contables, el flujo de caja libre cree que sólo los beneficios operativos generados en su negocio actual, principal o central son la fuente para garantizar la desarrollo sostenible de las empresas, y todos los ingresos no recurrentes generados por actividades operativas anormales no se incluyen en el flujo de caja libre. En segundo lugar, los beneficios contables se determinan sobre la base del devengo, mientras que el flujo de caja libre se determina sobre la base del efectivo. Precisamente porque la contabilidad no se basa en si los pagos se reciben o se pagan como base para reconocer los ingresos y los gastos, las ganancias tendrán un mayor margen de manipulación, mientras que el flujo de caja libre se basa en si se recibe o se paga efectivo. las ganancias no funcionan. La sólida capacidad de identificación de ganancias de este indicador puede reflejar mejor la calidad de las ganancias de las empresas que cotizan en bolsa. 1. Las entradas de efectivo incluyen tres elementos: efectivo recibido por la venta de bienes y la prestación de servicios, impuestos y tarifas recibidos, devoluciones y otro efectivo recibido relacionado con actividades operativas. 2. Las salidas de efectivo incluyen cuatro elementos: compra de bienes y recepción de servicios, efectivo pagado a. empleados y pagos a empleados Efectivo pagado por los empleados Varios impuestos pagados Otro efectivo relacionado con actividades operativas El proceso de cálculo del flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas generalmente incluye los siete elementos anteriores. Los diferentes tipos de empresas serán ligeramente diferentes, pero básicamente estos. siete artículos son artículos. Ahora supongamos que el capital de trabajo de la empresa ha aumentado en comparación con el año anterior, es decir, el aumento del capital de trabajo es positivo ¿Cómo afecta el cálculo del flujo de caja neto anterior? Capital de trabajo = (documentos por cobrar, cuentas por cobrar, otras cuentas por cobrar, cuentas prepagas, inventario, otros activos corrientes) - (documentos por pagar, cuentas por pagar, otras cuentas por pagar, otros pasivos corrientes), capital de trabajo = (activos corrientes - efectivo en moneda - corto- inversiones a plazo ) - (pasivos corrientes - préstamos a corto plazo), parece afectar realmente.
Pregunta 9: Calcule la cantidad de capital de trabajo que se debe aumentar en 2012 (1) Porcentaje de ventas de activos sensibles = (3009001800)/6000=50% Porcentaje de ventas de pasivos sensibles = (300600)/6000= 15%
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La cantidad de capital de trabajo aumentado requerido en 2011 = 6000 × 25% × (50%-15%) = 525 (diez mil yuanes) = aumento de activos - aumento de pasivos = 750200100-225
=825 (10.000 yuanes)
La cantidad de fondos externos que deben aumentarse en 2011
=825-6000×(125% )×10%×(1-50%) =450 (10,000 yuanes)
Pregunta 10: Hola, ¿te gustaría saber cómo calcular los fondos propios de la empresa al calcular el capital de trabajo al solicitar un ¿préstamo? Creo que el núcleo de este problema radica en la calificación crediticia de la empresa. Para empresas de nivel 3A o AAA, es posible que desee reducir la proporción de fondos propios de la empresa al calcular el déficit de financiación de préstamos. Para empresas de industrias ordinarias o con. registro de crédito general, la proporción de los fondos propios de la empresa debe reducirse. Los estándares de la industria llegaron para quedarse. . .
Siempre que las cuentas anuales corporativas presentadas por la empresa prestataria no sean demasiado escandalosas, todo estará bien. . .
Lo anterior es mi experiencia, espero que pueda serte útil. . . De hecho, los formularios de solicitud de préstamos de la mayoría de las pequeñas empresas son similares. La clave está en la voluntad de pagar. Esto sólo puede entenderse claramente basándose en las investigaciones crediticias cara a cara de los agentes de crédito con los propietarios de empresas en primera línea. por eso nos centramos en los principios in situ. ¡Los bellos artículos escritos en papel son mucho menos tranquilizadores que un corazón sincero!