La gestión de la liquidez es un término general para planificar, organizar, contabilizar y supervisar la fuente y el uso del capital de trabajo para su uso racional. Es uno de los contenidos de la gestión financiera corporativa. Incluyendo:
(1) Establecer y mejorar un sistema de gestión de liquidez centralizado y jerárquico. Bajo el liderazgo del director de la fábrica, la empresa utiliza el departamento financiero como departamento profesional para gestionar el capital de trabajo de toda la fábrica. Al mismo tiempo, según el principio de combinación de uso y gestión, un determinado fondo es utilizado por un determinado departamento y debe estar bajo su gestión en consecuencia. Los departamentos y el personal relevante en todos los niveles deben definir claramente la autoridad para administrar y utilizar los fondos, y vincular directamente los resultados de la gestión con sus beneficios económicos.
(2) Comprobar la racionalidad, avance y viabilidad del límite de liquidez. Verificar la cuota de capital de trabajo es un medio importante para que las organizaciones empresariales utilicen racionalmente el capital de trabajo y fortalezcan la gestión del plan de capital de trabajo. Los métodos de cálculo de la cuota de liquidez generalmente incluyen "método de cálculo del período de rotación", "método de cálculo de ocupación" y "método de cálculo del desempeño histórico"; ", " Método de cálculo estadístico", etc.
(3) Preparar un plan de capital de trabajo y un plan de préstamos bancarios, observar las disciplinas financieras e implementar un sistema de liquidación de divisas.
(4) Analizar periódicamente el uso del capital de trabajo y evaluar el efecto de la utilización del capital de trabajo para garantizar la necesidad de fondos de producción y operación y ahorrar fondos. Requisitos de gestión de liquidez: ① Es necesario no sólo garantizar las necesidades de producción y operación, sino también ahorrar y utilizar racionalmente los fondos. (2) La gestión de fondos debe gestionar los activos, la gestión de activos debe gestionar los fondos y la gestión de fondos y la gestión de activos deben combinarse. (3) Garantizar que el uso de fondos se combine con el movimiento de materiales, mantener la coherencia del dinero y los bienes y cumplir con las disciplinas de liquidación. (4) El capital de trabajo solo puede usarse para necesidades de producción y rotación operativa, y no puede usarse para construcción de capital y otros gastos.
Dos. Medidas Provisionales para la Gestión de Préstamos para Capital de Trabajo
Capítulo 1 Disposiciones Generales El artículo 1 tiene como objetivo regular las operaciones de préstamos para capital de trabajo de las instituciones financieras bancarias, fortalecer la gestión prudente de los préstamos para capital de trabajo y promover el sano desarrollo de Préstamos de capital de trabajo De acuerdo con la "República Popular de China, la Ley de Supervisión Bancaria de la República de China, la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular de China y otras leyes y reglamentos pertinentes están formulados para formular estas Medidas. _Artículo 2 La República Popular China y las instituciones financieras bancarias establecidas en China con la aprobación de la Comisión Reguladora Bancaria de China (en lo sucesivo denominadas instituciones crediticias) deberán cumplir con estas Medidas cuando operen préstamos de capital de trabajo. _Artículo 3 El término "préstamo de capital de trabajo", como se menciona en estas Medidas, se refiere a un préstamo en moneda nacional y extranjera otorgado por un prestamista a una empresa (institución), persona jurídica u otra organización estipulada por el estado como prestatario para fines de producción diaria. y volumen de operaciones del prestatario. _Artículo 4 Los prestamistas deberán respetar los principios de legalidad, prudencia, igualdad, voluntariedad, equidad y buena fe al realizar negocios de préstamos para capital de trabajo. _Artículo 5 Los prestamistas deben mejorar el mecanismo de control interno, implementar una gestión de préstamos de proceso completo, comprender completamente la información del cliente, establecer un sistema de gestión del riesgo de préstamos de liquidez y un mecanismo eficaz de verificación y equilibrio del trabajo, y asignar las responsabilidades de cada eslabón en la gestión de préstamos a áreas específicas. departamentos y puestos, y establecer un mecanismo de evaluación y rendición de cuentas del trabajo. _Artículo 6 Los prestamistas deben calcular razonablemente las necesidades de capital de trabajo del prestatario, determinar con prudencia el límite de crédito total para el capital de trabajo del prestatario y el monto específico del préstamo, y no otorgarán préstamos para capital de trabajo que excedan las necesidades reales del prestatario. _
Los prestamistas deben establecer razonablemente los tipos de negocios y los términos de los préstamos de capital de trabajo en función de la escala y las características del ciclo de la producción y operación del prestatario, de modo que satisfagan las necesidades de capital de la producción y operación del prestatario y realicen el retiro de los fondos del préstamo. _Artículo 7 Los prestamistas deben incorporar los préstamos para capital de trabajo en la gestión crediticia unificada de los prestatarios y sus clientes del grupo, y establecer un sistema de gestión de límites de riesgo basado en la región, la industria, el tipo de préstamo y otras dimensiones. _Artículo 8 Los prestamistas determinarán razonablemente los indicadores de evaluación interna del desempeño basados en las operaciones económicas, los patrones de desarrollo de la industria y las necesidades crediticias efectivas de los prestatarios, y no establecerán indicadores de escala de préstamos irrazonables, competencia despiadada y préstamos sorpresa. _Artículo 9 El prestamista acordará con el prestatario la finalidad clara y legal del préstamo. _
Los préstamos para capital de trabajo no se utilizarán para inversiones en activos fijos, capital, etc., ni se utilizarán en campos y fines prohibidos por el Estado para su producción y operación. _
Los préstamos para capital de trabajo no serán objeto de malversación y el prestamista deberá inspeccionar y supervisar el uso de los préstamos para capital de trabajo de conformidad con las disposiciones del contrato.
_Artículo 10 La Comisión Reguladora Bancaria de China supervisará y gestionará el negocio de préstamos de capital de trabajo de conformidad con estas Medidas. _ _Capítulo 2 Aceptación e Investigación_Artículo 11 La solicitud de préstamo para capital de trabajo deberá cumplir las siguientes condiciones: _
(1) El prestatario está establecido de conformidad con la ley _
(2) Préstamo El propósito es claro y legal;_
(3) La producción y operación del prestatario son legales y conformes;_
(4) El prestatario tiene la capacidad de continuar operando y tiene fuentes legales de pago;_
(5) El estado crediticio del prestatario es bueno y no hay antecedentes crediticios malos importantes;_
(6) Otras condiciones requeridas por el prestamista. _Artículo 12 Los prestamistas deben exigir el método y el contenido específico de los materiales de solicitud de préstamos para capital de trabajo, exigir a los prestatarios que sigan el principio de honestidad y confiabilidad y prometer que la información proporcionada es verdadera, completa y válida. _Artículo 13 El prestamista realizará la debida diligencia mediante una combinación de métodos in situ y extra situ, elaborará un informe escrito y será responsable de la autenticidad, integridad y validez de su contenido. La debida diligencia incluye, entre otros, lo siguiente:_
(1) La estructura organizacional, el gobierno corporativo, el control interno y el estado crediticio del representante legal y el equipo directivo del prestatario;_
( 2) El alcance comercial, el negocio principal, las operaciones de producción, la planificación comercial y los principales planes de inversión del prestatario durante el período del préstamo;_
(3) El estado de la industria del prestatario;_
(4) El verdadero estado financiero del prestatario en cuanto a cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inventario, etc.;_
(5) Las necesidades totales de capital de trabajo del prestatario y los pasivos financieros existentes;_
(6) Las partes relacionadas del prestatario y las transacciones relacionadas;_
(7) El propósito específico del préstamo y la ocupación de los fondos de la contraparte relacionados con el propósito del préstamo;_
(8) Fuentes de reembolso, incluido el flujo de efectivo, el ingreso integral y otros ingresos legítimos generados por la producción y las operaciones;_
(9) Para préstamos de capital de trabajo garantizados, la propiedad, el valor y la realización de la garantía deben a investigar El grado de dificultad, o las calificaciones y capacidad del garante para garantizar. Capítulo 3 Evaluación y aprobación de riesgos Artículo 14 Los prestamistas deben establecer y mejorar un mecanismo de evaluación de riesgos, asignar departamentos y puestos responsables específicos y revisar exhaustivamente los factores de riesgo de los préstamos para capital de trabajo. _Artículo 15 Los prestamistas deben establecer y mejorar un sistema de calificación interno, adoptar métodos científicos y razonables de calificación y concesión de crédito, realizar calificaciones crediticias de los clientes y establecer registros crediticios de los clientes. _Artículo 16 El prestamista calculará las necesidades de capital de trabajo del prestatario en función de la escala comercial del prestatario, las características comerciales, las cuentas por cobrar, el inventario, las cuentas por pagar, el ciclo de financiamiento y otros factores (consulte el anexo para conocer los métodos de cálculo), y tomará en consideración de manera integral el efectivo del prestatario. El flujo, los pasivos, la capacidad de pago, la garantía y otros factores se utilizan para determinar razonablemente la estructura del préstamo, incluido el monto, el plazo, la tasa de interés, la garantía y el método de pago. _
Tres. Medidas provisionales para la gestión de préstamos para capital de trabajo
Capítulo 1 Disposiciones generales El artículo 1 tiene como objetivo regular el funcionamiento del negocio de préstamos para capital de trabajo de las instituciones financieras bancarias, fortalecer la gestión del capital de trabajo y promover el sano desarrollo del capital de trabajo. negocio de préstamos De acuerdo con la "República Popular de China", la Ley de Supervisión Bancaria, la Ley de Bancos Comerciales de la República Popular de China y otras leyes y reglamentos pertinentes han formulado estas Medidas. _Artículo 2 La República Popular China y las instituciones financieras bancarias establecidas en el territorio de China con aprobación (en lo sucesivo denominadas instituciones crediticias) deberán cumplir con estas Medidas. _Artículo 3 Las empresas (empresas) personas jurídicas o préstamos en moneda nacional y extranjera estipulados por el Estado pueden utilizarse para la producción y operación diarias del prestatario. _Artículo 4 Los prestamistas deberán respetar los principios de cumplimiento legal, equidad e integridad al realizar negocios de préstamos de capital de trabajo. _Artículo 5 Los prestamistas deben mejorar el mecanismo de control interno, implementar una gestión de préstamos de proceso completo, comprender completamente la información del cliente, establecer un sistema de gestión del riesgo de préstamos de liquidez y un mecanismo eficaz de control y equilibrio del trabajo, e implementar las responsabilidades de cada eslabón en la gestión de préstamos en un Mecanismo de evaluación y rendición de cuentas en el medio. _Artículo 6 Los prestamistas deben calcular razonablemente las necesidades de liquidez del prestatario, determinar con prudencia el límite de crédito del capital de trabajo total del prestatario y el monto específico del préstamo, y no excederán las necesidades reales del prestatario.
Los prestamistas deben establecer razonablemente los tipos de negocios de préstamos de capital de trabajo y las necesidades futuras de capital operativo en función de la escala y las características del ciclo de producción y operación del prestatario para lograr la rotación de los fondos del préstamo.
Artículo 7 Los prestamistas deben incorporar los préstamos para capital de trabajo en la gestión crediticia unificada de los prestatarios y sus clientes del grupo, y establecer un sistema de gestión de límites de riesgo basado en la región, la industria, el tipo de préstamo y otras dimensiones. _Artículo 8 Los prestamistas determinarán razonablemente los indicadores de evaluación interna del desempeño basados en las operaciones económicas, los patrones de desarrollo de la industria y las necesidades crediticias efectivas de los prestatarios, y no establecerán indicadores de escala de préstamos irrazonables, competencia despiadada y préstamos sorpresa. _Artículo 9 El prestamista y el prestatario deben llegar juntos a un acuerdo claro.
Los préstamos para capital de trabajo no se utilizarán para activos fijos, capital y otros campos y fines de producción y operación. _
Los préstamos para capital de trabajo no serán objeto de malversación y el prestamista deberá inspeccionar y supervisar el capital de trabajo según lo estipulado en el contrato. La Comisión Reguladora Bancaria de China supervisará y gestionará el negocio de préstamos de capital de trabajo de conformidad con estas Medidas. _ _Capítulo 2 Aceptación e Investigación_Artículo 11 La solicitud de préstamo para capital de trabajo deberá cumplir las siguientes condiciones: _
(1) El prestatario está establecido de conformidad con la ley _
(2) Préstamo El propósito es claro y legal;_
(3) La producción y operación del prestatario son legales,
(4) El prestatario tiene la capacidad de continuar operando y tiene fuentes legales de reembolso;_
(5) El historial crediticio del prestatario;_
(6) Otras condiciones requeridas por el prestamista. _Artículo 12 El método y el contenido específico de los materiales de solicitud deben seguir el principio de honestidad y confiabilidad, y garantizar que los materiales proporcionados sean verdaderos, completos y efectivos. _Artículo 13: Realizar la debida diligencia en forma combinada y formar un informe escrito. La autenticidad, exhaustividad y validez de su contenido no se limitan a lo siguiente:_
Gestión, control interno, representante legal y dirección. credibilidad del equipo, etc. ;_
(2) El alcance del negocio, el negocio principal, las operaciones de producción, la planificación comercial y los principales planes de inversión del prestatario durante el período del préstamo;_
(3) El estado de la industria del prestatario; _
(4) El verdadero estado financiero del prestatario en cuanto a cuentas por cobrar, cuentas por pagar, inventario, etc.;_
(5) Las necesidades totales de capital de trabajo y flujo de caja del prestatario. pasivos de financiación;_
(6) Las partes relacionadas del prestatario y transacciones relacionadas;_
(7) El propósito específico del préstamo y la ocupación de los fondos de la contraparte relacionados con el propósito de el préstamo ;_
(8) Fuentes de reembolso, incluido el flujo de efectivo, el ingreso integral y otros ingresos legítimos generados por la producción y las operaciones;_
(9) Para préstamos de capital de trabajo garantizados Es necesario investigar la propiedad, el valor y la facilidad de liquidación de la garantía, o las calificaciones y capacidad de garantía del garante. Capítulo 3 Evaluación y aprobación de riesgos Artículo 14 Los prestamistas deben establecer y mejorar un mecanismo de evaluación de riesgos, asignar departamentos y puestos responsables específicos y revisar exhaustivamente los factores de riesgo de los préstamos para capital de trabajo. _Artículo 15 Los prestamistas deben establecer y mejorar un sistema de calificación interno, adoptar métodos científicos y razonables de calificación y concesión de crédito, realizar calificaciones crediticias de los clientes y establecer registros crediticios de los clientes. _Artículo 16 El prestamista calculará las necesidades de capital de trabajo del prestatario en función de la escala comercial del prestatario, las características comerciales, las cuentas por cobrar, el inventario, las cuentas por pagar, el ciclo de financiamiento y otros factores (consulte el anexo para conocer los métodos de cálculo), y tomará en consideración de manera integral el efectivo del prestatario. El flujo, los pasivos, la capacidad de pago, la garantía y otros factores se utilizan para determinar razonablemente la estructura del préstamo, incluido el monto, el plazo, la tasa de interés, la garantía y el método de pago. _
IV.Medidas Provisionales para la Gestión de los Límites de Pago Encomendados de los Préstamos para Capital de Trabajo
¡Hola!
100 del importe del préstamo.
Espero que te sea útil y espero que lo adoptes.