Las finanzas son el lenguaje de los negocios. Para comprender este lenguaje, debe comenzar con algunas palabras clave. En primer lugar, las palabras más básicas en el lenguaje financiero son ingresos, beneficios y flujo de caja. La ganancia es la calidad de los ingresos y el flujo de caja es la calidad de la ganancia.
¿Qué quieres decir? Si le preguntas a un emprendedor, ¿cuáles son los ingresos de tu empresa este año? Él respondió: Probablemente vendí más de 500 millones este año y más de 300 millones el año pasado. Dices, guau, eso es genial. Has ganado mucho este año. ¿Cuánto dinero ganaste este año? Las ganancias son aproximadamente las mismas que el año pasado. El año pasado ganamos más de 50 millones de yuanes y este año ganamos más de 60 millones de yuanes. Verá, aunque sus ingresos aumentaron en 200 millones de yuanes, sus ganancias solo aumentaron en más de 654,38 millones de yuanes. Las ganancias no crecen linealmente con los ingresos. Esto demuestra que la calidad de sus ingresos este año en realidad no es tan buena como la del año pasado.
Si nos fijamos en la lista anual de Forbes de las 500 empresas más importantes del mundo, Walmart lleva mucho tiempo ocupando el primer puesto en términos de ingresos. Pero la gente realmente no presta la mayor atención a las clasificaciones de ingresos. ¿Qué es lo que más te preocupa? Centrarse en el valor de mercado. La empresa con mayor valor de mercado en la actualidad es Apple. El valor de mercado proviene de las ganancias. Aunque los ingresos de Apple no son tan buenos como los de Wal-Mart, sus ganancias son mucho más altas que las de Wal-Mart.
Entonces le preguntas al empresario desde el principio, si tu beneficio este año es de 60 millones, ¿has pagado bonificaciones a tus empleados? Porque aunque la ganancia fue de 60 millones, no había dinero en la cuenta. El pago del cliente aún no me ha sido pagado y se ha reabastecido el efectivo de la cuenta. Verá, aunque en el estado financiero su beneficio es de más de 60 millones, no hay flujo de caja en su cuenta. A pesar de que obtuvo tantas ganancias en los libros, las ganancias no se convirtieron en efectivo y entraron en su cuenta, por lo que no podía usarlas temporalmente si así lo deseaba. Las ganancias están en el papel, no se crean artificialmente. El flujo de caja es real y requiere préstamos y débitos.
La relación entre beneficio y flujo de caja es como la relación entre las ciencias sociales y las ciencias naturales. Las ciencias naturales existen objetivamente, mientras que las ciencias sociales requieren interpretación humana.
Observar la cuenta de resultados puede ayudarnos a entender si el negocio es rentable. Pero también debemos observar el flujo de caja, que puede ayudarnos a ver si se han recibido ganancias. Recuerde, las ganancias son la calidad de los ingresos. El flujo de caja es la calidad de las ganancias.
Cuando observamos una empresa, no sólo debemos fijarnos en sus ingresos, sino también en sus beneficios y flujo de caja. Los ingresos representan el tamaño del mercado, las ganancias representan el espacio para ganar dinero y el flujo de caja representa la capacidad de asumir riesgos. Si estos tres indicadores son saludables, la empresa puede desarrollarse en el largo plazo.
El segundo grupo de palabras en el lenguaje financiero comienza con activos y pasivos. ¿Qué es un activo? Activos, incluyendo efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar, inventarios y activos fijos. ¿Qué es la deuda? Pasivos, incluidas cuentas recibidas por adelantado, cuentas por pagar, préstamos (incluidos préstamos bancarios), etc. ) y capital contable. ¿Por qué el capital contable se considera un pasivo? Dado que los accionistas invierten en usted, usted tiene la responsabilidad de ganar dinero para los accionistas, lo cual es una especie de deuda (responsabilidad).
Permítanme dar un ejemplo concreto sobre activos y pasivos. Si abres un comedor, ¿qué activos tienes? Tienes algo de efectivo en tu cuenta. Este es tu activo. Lao Wang, el vecino, a menudo viene a tu casa a beber cerveza y te pide que le devuelvas el dinero a crédito primero y que le devuelvas el dinero a final de mes. Se trata de cuentas por cobrar y el dinero es suyo. Este es tu activo. Una gran cantidad de artículos en el supermercado se pueden vender por decenas de miles de dólares. Estas acciones son sus activos. La casa de la cafetería es heredada de su familia. Es su activo fijo y también puede venderse por dinero. Este también es tu activo.
El efectivo, las cuentas por cobrar, el inventario y los activos fijos son todos sus activos. Entre ellos, vender una casa (activo fijo) es el más difícil. Vender inventario no es fácil, pero no es tan difícil como vender una casa. Más fácil de cobrar cuentas por cobrar. Puede utilizar el efectivo de su cuenta inmediatamente después de retirarlo. Por lo tanto, la liquidez de los activos fijos, inventarios, cuentas por cobrar y efectivo aumenta secuencialmente.
¿Qué deudas tienes? El hijo de Lao Wang, el vecino, vendrá a verte todos los días después de la escuela para pedirte bocadillos, por lo que Lao Wang te depositó 500 yuanes por adelantado para que su hijo pueda tomar lo que quiera cuando venga. Estos 500 yuanes son un pago por adelantado, porque no has cobrado la misma cantidad de bocadillos al hijo de Lao Wang, por lo que esta es tu deuda.
Compraste dulces de una empresa de dulces este mes y acordaste con la empresa pagarte un mes después. Estas son tus cuentas por pagar, esta es tu deuda.
Cuando abriste la tienda, pediste prestado 20.000 yuanes a tus familiares. Tendrá que pagar su préstamo con intereses en el futuro. Esta es tu deuda. Al mismo tiempo, tu madre invirtió 50.000 yuanes en ti cuando abriste la tienda. Estos cincuenta mil no son tuyos, pertenecen a tu madre. Tu madre equivale a tu accionista. Es tu responsabilidad ayudar a tu madre a ganar al menos el 8% anual.
¿Por qué si no invertiría en ti? Si este dinero puede generar un rendimiento anual del 8% en el banco, ella ya ha invertido en usted. Si no la ayudas a ganar el 8%, estás incumpliendo el contrato. Esto es capital contable y también es su deuda.
Las cuentas recibidas por adelantado, las cuentas por pagar, los préstamos (incluidos los préstamos bancarios, etc.) y el capital contable son todos sus pasivos. Sólo sabiendo qué son los activos y los pasivos se puede comprender plenamente cuáles son sus activos y cuáles pueden ser liquidados; Nunca lo gastes. Por ejemplo, una tarjeta de valor almacenado en una barbería es un pasivo. No puedes gastar este dinero.