(1) Ratio de liquidez
1. Ratio de caja = (equivalente de efectivo)/activos circulantes
Este indicador tiene como objetivo Medir la calidad. del activo circulante de una empresa.
La relación entre efectivo y pasivos corrientes = (equivalentes de efectivo en efectivo) / pasivos corrientes.
Este indicador es más estricto que el ratio circulante y el ratio rápido.
(B) Índice de solvencia
1. Tasa de reembolso del principal e intereses de la deuda vencida = flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas/(efectivo, principal e intereses de la deuda vencida en el período actual)
Este indicador tiene como objetivo medir el proceso mediante el cual el efectivo generado por las actividades operativas de una empresa puede pagar el principal de la deuda vencida en el período actual y los intereses relacionados. Si el ratio es menor que 1, significa que el efectivo generado por las actividades operativas de la empresa es insuficiente para pagar el principal y los intereses de la deuda vencida en el período actual. Si es mayor que 1, significa suficiente para pagar.
Ratio de flujo de caja = flujo de caja neto generado por actividades operativas/pasivos corrientes.
Este indicador tiene como objetivo reflejar la relación entre el flujo de caja neto generado por las actividades operativas en el período actual y los pasivos corrientes.
3. Ratio de cobertura de intereses en efectivo = (flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas, gastos por intereses en efectivo, efectivo por impuestos sobre la renta)/gastos por intereses en efectivo.
Este indicador se basa en cambios en el índice de apalancamiento de intereses en el análisis tradicional del índice de estados financieros y puede reflejar la liquidez de la empresa y su capacidad para pagar los intereses acordados.
(3) Ratio de rentabilidad
El ratio entre el beneficio neto y el flujo de caja neto de las actividades operativas = flujo de caja neto de las actividades operativas/beneficio neto.
Este indicador tiene como objetivo analizar la evolución de la diferencia entre el beneficio neto de la empresa y el flujo de caja neto generado por las actividades operativas, reflejando así la verdadera rentabilidad de la empresa.
(4) Índice de gestión financiera
1. Índice de flujo de efectivo por acción ordinaria en circulación = (flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas - dividendos de acciones preferentes) / ponderado por el promedio de acciones ordinarias en circulación .
Este indicador está diseñado para reflejar el flujo de caja de las acciones ordinarias en circulación.
4. Ratio de flujo de caja para el pago de dividendos en efectivo = flujo de caja neto generado por actividades operativas/dividendos en efectivo.
Este indicador refleja el flujo de caja de las actividades operativas de la empresa para el año en la fecha del anuncio del dividendo en efectivo, así como el ratio de dividendos en efectivo pagados ese año.
(5) Ratio de adecuación
Ratio de adecuación del flujo de efectivo = flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas/(dividendos de inversión para el pago de la deuda)
Este indicador mide si el las empresas pueden generar suficiente efectivo para pagar deudas, realizar inversiones y pagar dividendos. Si el índice de la empresa es mayor que 1 durante varios años consecutivos, significa que la empresa tiene una gran capacidad para satisfacer las necesidades de efectivo de la empresa; si es menor que 1, necesita recaudar fondos o disponer de activos para compensar el efectivo; balance. Para evitar duplicaciones y factores inestables, generalmente se utiliza como unidad de cálculo la vida útil total de cinco años.
(6) Ratio de eficiencia
Tasa objetivo de flujo de caja de activos = flujo de caja neto generado por actividades operativas/activos totales
Este indicador refleja el desempeño de cada unidad de la empresa El flujo de efectivo que puede recibir un activo.