Fórmula económica necesaria para proyectos de construcción Resumen
- 20150918
Interés: el valor temporal de los fondos (
El coste de oportunidad del capital.
p>1 Beneficio puro (el beneficio no es Generar beneficio)
it = p×I single×n = f-p (monto de interés para n períodos de interés)
F =. p p× isingle× n = p (1 i Single × n)(
La suma del principal y los intereses en el enésimo período de intereses es p = f/(1 I Single×
n)(
p -Valor presente (principal); I-tasa de interés simple; f-valor final (suma de principal e intereses); n período de interés
2. Interés compuesto (interés compuesto, interés compuesto) la suma del interés y el principal La suma se calcula como interés
La suma del principal y el interés compuesto durante n períodos de interés y (f)-interés y el principal se calcula como interés. . (p× I número complejo) = p (1 I número complejo) (suma de principal e intereses en 1 período de intereses)
F = p (1 i número complejo) = p (f/p, I, n) (
El valor futuro del valor presente conocido) - la suma del principal y los intereses en el enésimo período de interés (1 i número complejo)
=El recíproco de el coeficiente del valor presente
=El recíproco del coeficiente final
F-P = F-P= P(1 i número complejo)-P(monto de interés neto después N periodos de interés)
p-valor actual (principal); I interés compuesto - tasa de interés compuesta; f - valor final (suma de capital e intereses); 3. Serie de pagos iguales: cálculo del valor presente y del valor futuro
p>
P=A[(1 i)
-1]/(I(1 I) ](Encuentre el descuento total P = ∑ n (1)?= a[ (1i)-1]/(I(1i)](la suma del valor presente descontado de cada período de interés de la anualidad y el interés compuesto) n = 1.
La fórmula anterior es la suma de la serie geométrica s = a (1-q)/(1-q
[(1i)-1]/(I(). 1i)]=∫f = p(1i número complejo)
∴ F
= a [(1 I)-1]/I(Encontrar la suma del principal adeudado y interés de la serie de amortización igual.
[(1 I)-1]/I = a-anualidad (el valor de una secuencia de fondos de montos iguales al final de cada período de interés en una serie de tiempo específica)
p- Valor presente (principal); I interés compuesto - tasa de interés compuesta; f - valor final (suma de principal e intereses); n período de interés
4. indicador - Indicador absoluto
FNPV= =La suma de todos los flujos de efectivo descontados durante todo el período de acumulación de intereses del proyecto.
(La inversión es -, el ingreso es) FNPV= =
P inversión total descontada P renta total descontada = P inversión total descontada i ↑, FNPV↓ cuando I↓ FNPV ↑.
I-Establecer tasa de descuento, tasa de rendimiento de referencia, tasa de rendimiento en efectivo
5. Tasa interna de rendimiento financiero (TIRR) - indicador dinámico - indicador absoluto
FIRR corresponde a la tasa de rendimiento de referencia I cuando FNPV = 0.
FIRR≥i es rentable y el proyecto es factible.
Firr < I no es rentable y el proyecto no es viable.
I-tasa de rendimiento de referencia real, tasa de descuento establecida, tasa de rendimiento de referencia y tasa de rendimiento en efectivo.
6. Tasa de interés durante el período de devengo de intereses (el período de devengo de intereses es inferior a 1 año o superior a 1 año)n
nnnn
nnnnnn-nn. -n
Red neuronal
I = r/m r-tasa de interés nominal (tasa de interés anual anunciada por el estado m-múltiplo de interés
7); Cálculo de la tasa de interés real
Ieff = (1 r/m)-1 El resultado generalmente es > r; cuando r permanece sin cambios, cuanto mayor es m, mayor es el resultado.
Ieff - tasa de interés real anual; r - tasa de interés nominal (tasa de interés anual anunciada por el estado); m - múltiplo de interés
8. indicador estático - Indicadores relativos
Roi = ebit/ti× 100% = beneficio anual antes de intereses e impuestos/inversión total en soluciones técnicas = (ingresos - costo)/(capital de trabajo de intereses de préstamos de inversión en construcción) = ( flujo de intereses de préstamos previos a la operación) Fondos)/(capital de trabajo de intereses de préstamos de inversión de construcción previos a la operación).
ROI - retorno total de la inversión, EBIT - beneficio anual antes de intereses e impuestos (ingreso neto anual = ingresos - costo), TI - inversión total en soluciones técnicas (incluida la inversión en construcción, los intereses de los préstamos y todo el capital de trabajo) );
9.ROE) - Indicador estático - Indicador relativo
Roe = NP/EC × 100% = Beneficio neto/Fondos de solución técnica = Beneficio después de impuestos/Fondos propios = (Beneficio total - impuesto sobre la renta)/Fondos propios = (Beneficios antes de intereses e impuestos - Intereses - Impuesto sobre la renta)/Fondos propios = (Ingresos - Costo - Intereses - Impuesto sobre la renta)/Fondos propios.
ROE - tasa de interés neta del capital, NP - beneficio neto (beneficio después de impuestos = beneficio total - impuesto sobre la renta; beneficio total = beneficio antes de intereses e impuestos - intereses), EC - fondos de solución técnica (propios fondos o fondos de capital);
10 Análisis de incertidumbre de producción del punto de equilibrio (Q)
Q = (b cf)/(p-cu-tu) = Costo fijo/ingresos unitarios por ventas de productos.
BEP% (tasa de utilización de la capacidad del punto de equilibrio) = (producción/producción anual del punto de equilibrio) × 100%
c (costo total) = cf (costo fijo) CuQ (Costos variables);
s (ingresos por ventas) = PQ (precio de venta total) - TuQ (impuestos y recargos comerciales b (beneficio) = S (precio de venta total) - C (costo total); )
q-producción o producción del punto de equilibrio, b-beneficio, cf-costo fijo,
p
-precio de venta unitario, Cu-unidad producto de costos variables, Tu- impuestos sobre las ventas y recargos por unidad de producto.
11. Coeficiente de sensibilidad
SAF (coeficiente de sensibilidad) = (δ A/A) (tasa de cambio del índice de evaluación A) ÷ (δF/F) (factor de incertidumbre F Tasa de cambio )
Cuanto mayor sea el |SAF| (valor absoluto), más sensible será. > 0, cambian en la misma dirección, menos de 0, cambian en direcciones opuestas.
12. Costo operativo = costo total - gasto de depreciación - gasto de amortización - gasto por intereses (el costo operativo se utiliza para el análisis del flujo de efectivo).
13. Costo hundido = valor en libros del equipo - valor de mercado actual
*Costo hundido = (valor original del equipo - gasto de depreciación a lo largo de los años) - valor de mercado actual (precio de compra) - gasto de depreciación) -Precio actual)
*Ejemplo: 300.000 equipos se desguazarán después de cinco años y no tendrán valor residual. Dos años después, el precio de mercado es de 6,5438 millones de RMB. ¿Cuáles son los costos hundidos?
Depreciación promedio anual = 30/5 = 60.000; depreciación = 2×6 = 120.000, costo hundido = 30-12-10 = 80.000.
14. Costo de uso anual promedio = costo de operación anual y costo de consumo de activo anual (depreciación anual)
*El número de años con el costo de uso anual promedio más bajo es la vida económica.
15. Método de tasa adicional (cálculo del alquiler)
R = [p (1 in)/n] p× r donde: p (1 in)/n = n años suma de principal e intereses (interés simple)/n = interés promedio anual (costo de oportunidad).
R-alquiler por período, P-precio del equipo de alquiler, I-tasa de interés, N años, R-tasa adicional
16. compra de una casa) La oferta también se calcula usando esta fórmula)
P=A[(1 i)
-1]/(I(1 I)](Encuentre el total descuento de la serie de pago igual, Convertido a: a =
p[I(1i)]/[(1i)-1]17. >v = f/c v -Valor relativo, f-el costo mínimo para lograr el propósito necesario, o costo funcional C-costo real δC = C-fδC-expectativa de reducción de costos Cuando c > f, mayor es el valor de δc.
Cuando v = 1, c = f estado ideal
Cuando V <1, el costo real de C> F es demasiado alto. , el producto tiene funciones innecesarias, o la eficiencia de producción es baja, o el costo es demasiado alto. Cuando V> 1, el costo real de C 18. Análisis económico de nuevas soluciones tecnológicas. Método cuantitativo de retorno de la inversión. R = (c 1-C2)/(I2-I 1)×100%. Cuando la tasa de retorno de la inversión incremental R es mayor que la tasa de retorno de la inversión base Rc, el nuevo plan es viable r——retorno de la inversión incremental (c 1-C2)—costos operativos ahorrados por la nueva solución (I2-I); 1)-aumento de la inversión por la nueva solución; 19. Conversión del análisis económico de las nuevas soluciones tecnológicas al método de costos A Cuando los resultados útiles de la las opciones son iguales, compare los costos y elija la opción con el costo total más bajo (1) ZJ = PJ × RC, donde: (Pj×Rc)—costo de oportunidad
p>
RC——Tasa de rendimiento de inversión de referencia CJ; se refiere al costo de producción (costo operativo, costo real) del primer plan J
(2)
c (costo total) = cf (costo fijo) CuQ (costo variable). )
b: Cuando los resultados útiles de los planes son diferentes, el costo comparativo determina el ámbito de aplicación del plan, y se pueden utilizar análisis matemáticos y métodos gráficos Comparar. ; C2 = Cf2 Cu2Q; cuando q = Q0 (rendimiento crítico):
C1=
C2→→→→→→ →Q0 =(Cf2-cf 1)/( Cu 1-Cu2)
Cuando q > Q0, el esquema 2 es mejor; cuando q < Q0, el esquema 1 es mejor;
20. costos/costos directos realmente incurridos en el contrato actual
21. Costos indirectos a soportar en el período actual del contrato = costos directos realmente incurridos en el período actual × asignación de costos indirectos.
22. Depreciación de activos fijos
Respuesta: Método de vida útil promedio: depreciación de activos fijos = depreciación acumulada de activos fijos/vida útil estimada de activos fijos.
b: Método de carga de trabajo: Monto de depreciación por unidad de trabajo = Monto de depreciación acumulada/Carga de trabajo total estimada.
① Método de kilometraje: monto de depreciación por unidad de kilometraje = monto de depreciación acumulada/kilometraje total.
②Método de turno de trabajo: cada turno de trabajo (1 banco de trabajo = 8 horas) = monto de depreciación acumulada/número total de banco de trabajo.
23. Método para determinar el progreso de finalización del contrato
(1) Progreso de finalización del contrato = costo real acumulado del contrato/costo total estimado del contrato × 100%.
(2) Progreso de finalización del contrato = cantidad acumulada de trabajo del contrato/cantidad total estimada de trabajo del contrato × 100%.
24. Hay dos métodos de cálculo para los ingresos del contrato reconocidos en el período actual:
(1) Ingresos del contrato reconocidos en el período actual = ingresos totales reales del contrato - ingresos acumulados reconocidos en períodos anteriores.
(2) Ingresos del contrato reconocidos en este período = ingresos totales del contrato × progreso de finalización – ingresos acumulados reconocidos en períodos anteriores.
25. Cálculo de utilidades:
(1) Beneficio operativo = ingresos operativos - costos operativos - impuestos y recargos comerciales - gastos de ventas - gastos administrativos - gastos financieros - deterioro de activos Pérdida Cambio en valor razonable (pérdida negativa) Ingresos por inversiones (pérdida negativa).
(2) Beneficio total = beneficio operativo - ingresos no operativos - gastos no operativos
(3) Beneficio neto = beneficio total - gasto por impuesto a la renta
26. Cálculo del impuesto sobre la renta y gastos
Impuesto sobre la renta a pagar = renta imponible × tasa impositiva de prueba - deducción fiscal - crédito fiscal
27. Cálculo en el balance: Activo = Pasivos Conversión del patrimonio de los propietarios: Pasivos = Activos - Patrimonio de los propietarios.
28. Método de análisis de los estados financieros:
Respuesta: Análisis de tendencias (1) Índice de base fija = monto del período de análisis/monto de base fija × 100%.
(2) Índice de cadena = importe del período de análisis/importe del período anterior × 100%.
b: Análisis de ratios: ratio de composición, ratio de eficiencia y ratio relacionado
c: Método de análisis factorial: (1) Método de sustitución en serie: solo se reemplaza una variable a la vez, y El reemplazo se mantiene sin cambios, la diferencia entre dos resultados adyacentes es el impacto de la variable en el índice. (2) Método de cálculo de la diferencia: una forma simplificada del método de la cadena de patadas.
29. Cálculo y análisis de ratios financieros básicos:
a: Ratio de solvencia (1) Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total × 100%
(Pasivos totales = Activos totales - Capital contable) refleja la solvencia a largo plazo de la empresa, y el 50% es más apropiado.
(2) Ratio circulante = activo circulante/pasivos circulantes
Refleja la solvencia a corto plazo de la empresa, siendo el segundo más razonable.
(3) Ratio de rapidez = Activos rápidos/Pasivo corriente = (Activo corriente - Inventario)/Pasivo corriente
Refleja la solvencia a corto plazo de la empresa Cuando > 1, Es. tiene la capacidad de pagar deudas. Cuando < 1, no es fuerte.
b: Ratio de capacidad operativa (1) Tasa de rotación de activos totales = ingresos del negocio principal/activos totales.
(2) Tasa de rotación de activos actuales = tasa de rotación de activos actuales/días de rotación de activos actuales = 365/número de rotaciones de activos actuales
(3) Número de rotación de inventario = costos operativos/inventario; días de rotación de inventario = número de días en el período de cálculo/número de rotaciones de inventario
(4) Tasa de rotación de cuentas por cobrar (número de rotaciones) = ingresos operativos/período promedio de cobro de cuentas por cobrar; = 365/ Número de rotación de cuentas por cobrar C: Tasa de beneficio (1) Rendimiento sobre el capital = beneficio neto/activos netos ×
Activos totales Tasa de interés neta = beneficio neto/activos totales ×
d : Ratio de capacidad de desarrollo (1) Tasa de crecimiento operativo = Aumento de los ingresos operativos para el período actual / Ingresos operativos totales para el período anterior × 100%.
(2) Tasa de acumulación de capital = aumento del capital contable este año / capital contable al comienzo del año × 100%.
30. Tasa de coste de capital = comisión de ocupación de capital/financiación neta =
[Comisión de ocupación de capital (intereses)]/[Monto total de financiación - comisión de financiación (comisión de gestión)]
31. Costo integral de capital = el promedio ponderado de varios costos de capital, es decir: kW = σ KJWJ.
kw——Costo de capital integral; kj——Tasa de costo de capital tipo J; wj——Costo de capital tipo J como proporción del capital total.
32. Financiamiento a corto plazo renunciando al costo del descuento por pronto pago (tasa de interés anual real) = [Porcentaje de descuento
/(1-Porcentaje de descuento)]×[365/(período de crédito) -período de descuento) ]
Donde: porcentaje de descuento/(1-porcentaje de descuento)=renunciar al descuento (dinero perdido)/(monto total del préstamo-dinero entregado 33. Tenencias de efectivo óptimas = =min(oportunidad gestión de costos Costo, costo de escasez); la suma mínima de los tres costos es la cantidad óptima de retención
34. Cantidad óptima de inventario = =min (costo de adquisición, costo de almacenamiento y costo de escasez); La suma más pequeña es el inventario óptimo.
35. Cantidad de pedido económico: Q*
= √Cuando K ↑, q ↑ cuando d =, q = cuando k2 =, q↓;
<; p>q *-cantidad económica del pedido; k-costo variable de cada pedido; d-requisitos de lista anual; k2-costo de almacenamiento unitario;36. Cargos incidentales por equipos CIF.
37. Precio CIF del equipo importado = FOB flete extranjero, seguro de transporte extranjero, cargos financieros bancarios
Tarifas de comercio exterior (informe)
Aduana) Aduana de importación derechos, impuesto al valor agregado e impuesto al consumo, entre los cuales: FOB transporte exterior y seguro de transporte exterior = CIF.
Precio = FOB × tipo de cambio del RMB
Flete extranjero = FOB × Tarifa de flete × tipo de cambio del RMB
Seguro de transporte extranjero = [(FOB flete extranjero ) /(1-tasa de seguro de transporte extranjero)]×tasa de seguro de transporte extranjero.
Comisión de financiación bancaria = precio FOB Tarifa = precio CIF × precio de cambio de RMB × tasa arancelaria de importación
IVA = valor del impuesto de composición [(precio CIF × arancel de tipo de cambio de RMB)/ (1-tasa de impuesto al consumo)] × tasa de impuesto al consumo.
38. Transporte de equipos y gastos varios = precio original del equipo × transporte de equipos y tarifa miscelánea
39. Gastos básicos de reserva = (honorarios de compra de equipos e instrumentos, honorarios de construcción e instalación, otros costos de construcción del proyecto) × tasa de preparación básica.
40. Tarifa de preparación para el aumento de precio = σ (tarifa de compra de equipos y herramientas, tarifa del proyecto de construcción e instalación) × [(1 i)n-1]
I-Tasa de crecimiento ; n- El enésimo ciclo;
41. Inversión en construcción = fondo de reserva de inversión estática para aumentos de intereses de préstamos durante el período de construcción.
42. Intereses acumulados en cada año durante el período de construcción = (principal del préstamo acumulado e intereses al inicio del año/2) × tasa de interés anual.
Nota: Los bancos no conceden préstamos a las empresas al principio ni al final del año, sino que los distribuyen equitativamente.
43. Cálculo del costo del proyecto de construcción e instalación
(1) Costo del material = σ (consumo de material × precio unitario del material)
Precio unitario del material = [( transporte original de materiales Gastos diversos) × (Tasa de pérdida de transporte 1) ] × (Tasa de compra, venta e inventario 1)
(2) Costo del equipo de ingeniería = σ (Cantidad de equipo de ingeniería × Precio unitario de la ingeniería equipo)
Equipo de ingeniería Precio unitario = (transporte del equipo original y cargos varios) × (1 tasa de compra e inventario)
(3) Tarifa de depreciación por turno = [Precio presupuestado de la maquinaria - (1 - tasa de valor residual)] / número total de turnos duraderos.
44 Cuota de tiempo: (los días laborables y turnos de máquina son cuotas de tiempo, 1 turno de máquina = 8 horas)
(1) Cuota de tiempo por unidad de producto (días laborables) = 1. /salida por trabajo.
Cuota de horas de trabajo por unidad de producto (días laborables) = número total de días de empleados pequeños/producción de turnos de maquinaria
(2) Cuota de tiempo de maquinaria por unidad de producto (turno) = 1 /producción del turno de máquina;
Cuota de tiempo de trabajo por unidad de producto (días laborables) = número total de miembros/producción del turno
Límite de producción
(1. ) Producción de cada trabajador = 1/cuota de tiempo por unidad de producto (día laborable)
(2) Cuota de producción por turno mecánico = 1/cuota de tiempo de maquinaria (turno)
46. coeficiente de utilización = tiempo de trabajo neto del turno de trabajo/tiempo de turno de trabajo de la máquina.
47. La maquinaria de construcción afecta la cuota de producción = productividad neta del trabajo de la maquinaria × duración del turno de trabajo × coeficiente de utilización de la maquinaria
48. /p>
49. Cuota de tiempo de trabajo del grupo de trabajadores = cuota de tiempo de trabajo de la maquinaria de construcción × número de grupos de trabajadores
50. = σ Cantidad de proyectos del subelemento × precio unitario integral de los proyectos del subelemento
Medir la tarifa del proyecto = σ precio unitario medir la cantidad del proyecto × precio unitario medir el precio unitario integral del proyecto σ precio total medir la tarifa del proyecto
Costo unitario del proyecto = Costos segmentados del proyecto, costos de medición del proyecto, otros costos del proyecto, tarifas e impuestos regulatorios
Costo único del proyecto = σ costo unitario del proyecto
Proyecto total de construcción costo = σ costo único del proyecto
La inversión total en el proyecto de construcción = el costo total del proyecto de construcción, otros gastos del proyecto de construcción, fondos de reserva, intereses durante el período de construcción y capital de trabajo.