Uso de los principios de la macroeconomía para analizar el impacto de las políticas fiscales en los consumidores comunes
Nota: este artículo solo utiliza los "Principios de macroeconomía (tercera edición)" de Mankiw, tercera edición, N . Gregory Mankiw) para analizar el impacto de la actual política fiscal (impuestos amplios) de China sobre los consumidores comunes basándose en los principios más básicos de incidencia y elasticidad impositiva. Analizar principalmente el impacto del seguro social, el fondo de previsión y las políticas de vivienda comercial.
Elasticidad: Se refiere al grado en que la oferta o demanda de un bien responde a cambios en sus determinantes (primeros factores variables). La fórmula de cálculo matemático es:
Coeficiente de elasticidad = porcentaje de cambio de la cantidad de productos básicos/porcentaje de cambio del factor determinante (primer factor variable)
En términos generales, la cantidad de productos básicos se puede dividir en oferta de productos básicos. Cantidad y cantidad demandada de bienes, mientras que el factor determinante (primer factor variable) pueden ser factores como el precio de la materia prima. Todos sabemos que la cantidad de oferta de un bien y la cantidad de demanda de un bien están relacionadas con el precio del bien. Cuando el precio aumenta, la cantidad de oferta se vuelve relativamente mayor, porque los proveedores sienten que hay mayores ganancias, por lo que aumentan la producción, pero la cantidad de demanda se vuelve menor porque los demandantes la encuentran inasequible; cuando el precio baja, la cantidad de oferta disminuye relativamente; Los proveedores piensan que las ganancias son relativamente bajas y reducen la escala de producción, pero la cantidad de la demanda aumentará porque los demandantes piensan que es un buen negocio. Entonces la oferta y la demanda deben tomar el precio como contenido central y encontrar un punto de equilibrio de precios de modo que, en este punto de precio, la cantidad de oferta y la cantidad de demanda sean iguales. De esta manera, el volumen de producción social de un bien específico es exactamente igual a. el volumen de consumo social. Se logra un equilibrio entre oferta y demanda. Este es el origen de la “Mano Invisible” propuesta por Adam Smith en su obra económica más clásica, Una investigación sobre la naturaleza y las causas del papel de la riqueza de las naciones. Luego, con base en la fórmula anterior, hemos derivado dos conceptos:
1. Coeficiente de elasticidad del precio de la oferta = porcentaje de cambio en la cantidad de oferta del producto / porcentaje de cambio de precio
2. Coeficiente de elasticidad del precio de la demanda = Cambio porcentual en la cantidad demandada de un bien/Cambio porcentual en el precio
Si el coeficiente de elasticidad precio de la oferta de un determinado bien es mayor que 1, es decir, el cambio porcentual en la cantidad de la oferta es mayor que el cambio porcentual en el precio, entonces significa que la elasticidad precio de este bien La cantidad de oferta es muy sensible a los cambios de precios. Pequeños cambios en el precio conducirán a grandes cambios en la cantidad de oferta. En este caso, llamamos a este bien oferta elástica. Si es menor que 1, es decir, el cambio porcentual en la cantidad de oferta es menor que el cambio porcentual en el precio, entonces significa que la cantidad de oferta de este bien no es sensible a los cambios de precio, ni siquiera a un cambio de precio relativamente grande. sólo puede provocar un pequeño cambio en la cantidad. En este caso, llamamos a este bien oferta inelástica.
De la misma manera, podemos determinar la sensibilidad al precio de la cantidad demandada del bien. Si el coeficiente de elasticidad precio de la demanda es mayor que 1, entonces los cambios en la cantidad de la demanda son sensibles a los cambios de precios y la demanda es elástica. Si es menor que 1, entonces los cambios en la cantidad demandada son insensibles a los cambios en el precio, lo que indica una demanda inelástica.
Entonces, ¿qué bienes tienen oferta elástica o oferta inelástica? ¿Qué bienes tienen demanda elástica o inelástica?
En términos generales, los bienes de lujo tienen una oferta inelástica y una demanda elástica. Debido a que los bienes de lujo (como teléfonos móviles de 20.000 dólares, anillos de diamantes, automóviles Rolls-Royce, etc.) tienen ganancias relativamente altas, y no es fácil para los proveedores de artículos de lujo transformarse, la cantidad de oferta de bienes de lujo es relativamente insensible a los cambios de precios, los grandes cambios de precios solo pueden causar pequeños cambios en la cantidad de oferta, es decir, el coeficiente de elasticidad del precio de la oferta es menor que 1. Pero para quienes desean bienes de lujo, no son necesarios para la vida, son prescindibles y es fácil encontrar sustitutos. Por ejemplo, cuando el precio de los automóviles Rolls-Royce aumenta bruscamente, es probable que sus consumidores dejen de comprar Rolls-Royce y compren Mercedes-Benz o BMW.
El precio de los anillos de diamantes se ha disparado y los consumidores pueden recurrir a los anillos de rubíes. Por lo tanto, la cantidad de demanda de bienes de lujo es muy sensible a los cambios de precios. Pequeños cambios de precios pueden causar grandes cambios en la cantidad de demanda, es decir, el coeficiente de elasticidad es mayor que 1.
A diferencia de los lujos, las necesidades diarias tienen una oferta elástica y una demanda inelástica. Porque las necesidades diarias (arroz, ropa, casas, etc.) son necesarias para todos (tanto proveedores como demandantes). Si el precio de las necesidades diarias cambia, la cantidad de oferta cambiará aún más. Por ejemplo, los agricultores son los proveedores de arroz. Si el precio del arroz baja, los agricultores pensarán que no es rentable vender el arroz que tienen. trabajó tan duro para cultivarlo. Además, el arroz también es necesario para él, por lo que es probable que guarde todo el arroz en casa para comer, de modo que la oferta se reduzca drásticamente y si el precio del arroz aumenta; Si un granjero piensa que está ganando más dinero, entonces es muy probable que incluso haya tenido que vender parte de sus propias raciones. De esta manera, la cantidad de oferta de artículos de primera necesidad es relativamente sensible a los cambios de precios. Pequeños cambios de precios pueden causar grandes cambios en la cantidad de oferta, es decir, el coeficiente de elasticidad del precio de oferta es mayor que 1. Sin embargo, la demanda de artículos de primera necesidad es realmente inelástica, porque todo el mundo necesita comer, vestirse y tener casa. Sin ellos, la gente morirá de hambre y de frío. Por lo tanto, la demanda de artículos de primera necesidad es relativamente insensible a los grandes cambios de precios. Solo puede causar pequeños cambios en la cantidad de la demanda, es decir, el coeficiente de elasticidad precio de la demanda es menor que 1.
Después de aclarar el coeficiente de elasticidad (coeficiente de elasticidad precio de la oferta y coeficiente de elasticidad precio de la demanda) y qué bienes tienen oferta elástica pero no demanda elástica, y qué bienes tienen oferta inelástica pero demanda elástica, revisemos la atribución de impuestos (Impuesto Incidencia) principios básicos.
Mankiw cree que uno de los diez principios de la economía es que las acciones gubernamentales pueden cambiar los rendimientos del mercado. La tributación es claramente un acto de gobierno. En este artículo, los impuestos a los que me refiero son impuestos en un sentido amplio (las primas de seguro social, las tasas de registro de viviendas comerciales, las tasas de transferencia, los intereses de los préstamos, etc. están incluidos en la categoría de impuestos). Entonces, ¿quién soporta en última instancia el impuesto?
Pongamos un ejemplo de venta de helados. Ahora supongamos que existe un entorno de mercado de este tipo, formado por varios proveedores y consumidores de helado. Si el precio de los helados es de 10 yuanes cada uno, el proveedor está dispuesto a producir 1.000 helados y el demandante está dispuesto a comprar 1.000 helados, logrando así un equilibrio entre oferta y demanda. Pero de repente, el gobierno introdujo una política para imponer un impuesto de producción de 1 yuan a cada helado, y el proveedor pagaría el impuesto. Luego, para garantizar el mismo beneficio, el proveedor tiene que aumentar el precio del helado de los 10 yuanes originales a 11 yuanes (de los cuales 1 yuan se paga impuestos, el volumen de ventas real sigue siendo de 10 yuanes, lo que garantiza el mismo beneficio que antes.) De esta manera, bajo el mismo incentivo de ganancias, el proveedor está dispuesto a producir 1.000 helados, sin aumento ni disminución. Pero el demandante tiene que pagar 1 yuan más por cada helado, por lo que la cantidad demandada se reducirá de los 1.000 originales a 800. De esta forma, la oferta y la demanda se desequilibran, y de 1.000 helados producidos sólo se venden 800, quedando el helado restante. Obviamente, tanto los proveedores como los demandantes sufren pérdidas. Los proveedores sufren pérdidas debido al excedente de productos y los demandantes sufren pérdidas debido a los aumentos de precios de los productos.
Para evitar pérdidas, tanto los proveedores como los demandantes encontrarán la manera. Bajo la influencia de la "mano invisible", la oferta y la demanda se reequilibran. Entonces, el proveedor bajó el precio del helado de 11 yuanes a 10,5 yuanes (tenga en cuenta que, según la ley fiscal del gobierno, 1 yuan del cual debe pagarse impuestos, las ventas reales del proveedor son 9,5 yuanes por pieza y la ganancia es menor). (los originales 10 yuanes por pieza) 0,5 yuanes), entonces, en el caso de ganancias reducidas, el entusiasmo de producción del proveedor se ve frustrado y sólo está dispuesto a producir 900 helados. Para los demandantes, el precio de 10,5 yuanes es un poco más que el precio inicial de 10 yuanes (a este precio, la demanda es de 1.000 unidades), pero después de todo, es más alto que el precio de 11 yuanes (a este precio , la demanda es de 1.000 unidades (800 piezas) es un poco menos. En comparación con el precio inicial de 10 yuanes cada una, el demandante tiene que pagar 0,5 yuanes más. Supongamos que al precio de 10,5 yuanes, la demanda también es de 900. piezas. De esta forma, la oferta y la demanda se igualan y el helado ha recuperado el equilibrio entre oferta y demanda.
Sucedió algo interesante: cuando la oferta y la demanda volvieron a alcanzar el equilibrio en el precio de 10,5 yuanes, tanto el proveedor como el demandante sufrieron pérdidas, pero esta pérdida fue mayor que el precio de 11 yuanes. Las pérdidas por puntos son menores. Al precio de 10,5 yuanes, la ganancia del proveedor es 0,5 yuanes menor que antes, mientras que la carga del demandante es 0,5 yuanes mayor que antes. Luego, el gobierno expropia las pérdidas combinadas de ambas partes, es decir, 1 yuan, en nombre del impuesto. Así, podemos ver que aunque el gobierno impone impuestos a la producción a los proveedores, después del ajuste del mercado, la atribución final del impuesto recae tanto en los proveedores como en los demandantes.
¿Qué pasaría si el gobierno no aplicara un impuesto a la producción sino un impuesto al consumo? Echemos un vistazo de nuevo:
En el mismo entorno de mercado, podemos dar otro ejemplo cuando el precio de un helado es de 10 yuanes cada uno, el proveedor está dispuesto a producir 1.000 helados y el demandante está dispuesto. para comprarlo. También hay 1.000 helados, logrando un equilibrio entre oferta y demanda. En ese momento, el gobierno emitió una política para imponer un impuesto al consumo de 1 yuan por cada helado, y el demandante pagaría el impuesto. Entonces, para el demandante, si compra un helado por 10 yuanes, tiene que pagar otro yuan en impuestos, lo que equivale a que el precio real del helado suba a 11 yuanes. Al precio de 11 yuanes, la oferta permanece sin cambios (porque el precio real vendido por el proveedor sigue siendo de 10 yuanes y la ganancia permanece sin cambios), pero la demanda disminuye a 800. La oferta y la demanda están desequilibradas, y tanto los proveedores como los demandantes sufrir pérdida. Los proveedores sufren pérdidas debido al excedente de productos y los demandantes sufren pérdidas debido a los "aumentos de precios" de los productos (en realidad pagan un impuesto al consumo adicional de 1 RMB).
Como resultado, el proveedor se vio obligado a bajar el precio de 10 yuanes a 9,5 yuanes. En caso de reducción de beneficios, el entusiasmo de producción del proveedor se frustra y sólo está dispuesto a producir 900 helados. Además de pagar 9,5 yuanes por cada helado, el demandante también tiene que pagar 1 yuan más de impuesto al consumo, por lo que el precio de consumo real es de 10,5 yuanes. En comparación con el precio original de 10 yuanes, el demandante tiene que pagar 0,5 yuanes más. La demanda cambia de 1.000 a 900. De esta manera, la oferta y la demanda se equilibran nuevamente
Echemos un vistazo: en el mismo entorno de mercado, la primera vez que el gobierno impuso un impuesto a la producción de 1 yuan, lo pagaron los proveedores. Como resultado, tanto los proveedores como los demandantes pagaron 0,5 yuanes. La segunda vez que el gobierno dejó de imponer impuestos a la producción, impuso un impuesto al consumo de 1 yuan, que fue asumido por los demandantes. Al final, los proveedores y los demandantes pagaron 0,5 yuanes cada uno. Ésta es la verdadera cuestión de atribución de los impuestos, es decir, no importa si el gobierno grava la oferta o la demanda, el impuesto eventualmente recaerá en ambas partes, ¡y nadie puede tomárselo con calma! (Por cierto, el punto de vista de la publicación de alguien "Quién paga el IVA" publicada en el Foro Económico de Tianya hace algún tiempo es incorrecta. Se puede usar una fórmula para deducir que el IVA lo soporta en última instancia el consumidor, pero De acuerdo con lo que se discute en esta publicación, en realidad lo comparten la producción, la circulación y el consumo, pero en diferentes proporciones.)
Así que ya he pasado mucho tiempo tratando de ayudar a todos después de revisar las definiciones básicas y. principios de coeficiente de elasticidad y atribución de impuestos, podemos discutir cuestiones específicas a continuación.
En primer lugar, las cuestiones relacionadas con el seguro social y los fondos de previsión de vivienda (los consideramos una tributación amplia):
En la actualidad, el seguro social nacional es obligatorio, siempre que los trabajadores y los empleadores si La unidad tiene una relación laboral, debe solicitar el seguro social. El seguro social se divide en cinco tipos: seguro de pensiones, seguro médico (sólo para residentes urbanos), seguro contra accidentes laborales, seguro de desempleo (sólo para residentes urbanos) y seguro de maternidad (tanto para hombres como para mujeres). Las tasas de contribución varían en todo el país. En términos generales, la tasa de contribución de un trabajador individual es aproximadamente el 11% de su salario, y la tasa de contribución del empleador es aproximadamente el 30% del salario del trabajador (existen diferencias regionales). La gente común puede pensar que la política nacional es proteger los derechos e intereses de los trabajadores, porque el pago del empleador es aproximadamente tres veces mayor que el de un individuo. De manera similar, el fondo de previsión para la vivienda corre a cargo conjuntamente del empleado y del empleador, pero en última instancia se deposita en la cuenta del empleado. Por lo tanto, algunas personas piensan que el fondo de previsión de vivienda es también una política nacional para proteger los derechos e intereses de los trabajadores, y los individuos se aprovechan de la empresa. Pero según lo que ya hemos demostrado, ya sea que los impuestos se recauden de los empleadores o de los trabajadores, en última instancia recaerán sobre ambas partes. En un mercado libre nadie puede aprovecharse. Y según lo que analizaré a continuación, descubrirá que el problema es aún peor.
Porque en realidad es el empresario el que se aprovecha y los trabajadores no obtienen ningún beneficio.
Considerando las relaciones laborales como un mercado de mercancías, tenemos dos ideas para el análisis.
La primera idea es que en este mercado de mercancías, los trabajadores son considerados proveedores y los empleadores son demandantes, entonces es obvio que la mercancía es fuerza de trabajo (es decir, el trabajo intelectual y físico proporcionado por los trabajadores),. la moneda es el salario más los beneficios proporcionados por la unidad. La fuerza laboral, una mercancía, no es en realidad una necesidad para el empleador, sino que tiene la naturaleza de un producto de lujo. ¿Cuáles son las propiedades de los artículos de lujo? Repasemos de nuevo que los proveedores de artículos de lujo no son fáciles de transformar. En este caso, la calidad de la mano de obra proporcionada por los trabajadores no es fácil de cambiar en el corto plazo. mano de obra, si le pide que proporcione mano de obra de TI, tendrá que pasar por una transformación a largo plazo (capacitación o escuela de posgrado), mientras que los trabajadores comunes solo pueden proporcionar trabajo manual si le pide que se convierta en un trabajador técnico. También tendrá que pasar por una formación de larga duración. Los bienes de lujo también son prescindibles para quien los demanda, y hay sustitutos, ¿a ver si el trabajo es prescindible para el empleador? Si el costo de contratar trabajadores (salarios, seguros, fondo de previsión, etc.) es demasiado alto, la fábrica no necesita contratar trabajadores en absoluto. Puede comprar una línea de producción totalmente automatizada y sólo contratar a unos pocos gerentes de alta tecnología. Por otro lado, si el costo de contratar trabajadores es bajo y menor que el de una línea de producción totalmente automatizada, entonces la fábrica puede implementar un camino de desarrollo intensivo en mano de obra. Ésta es también la razón principal por la que China se ha convertido en la fábrica del mundo.
Entonces, en esta idea, el bien en el mercado de bienes, la fuerza laboral, es un producto de lujo, que está en línea con las propiedades de los bienes de lujo que hemos analizado, con una oferta inelástica y una demanda elástica. Cuando el precio del trabajo (salarios, seguros, fondo de previsión, etc.) cambia hasta cierto punto, su oferta no cambiará mucho, pero su demanda cambiará significativamente. Por lo tanto, la política nacional es obligar a los empleadores a comprar seguro social y pagar fondos de previsión de vivienda para los trabajadores. Esto equivale a que el Estado obligue a aumentar el precio de la mano de obra. De esta manera, no aumentará el número de trabajadores que buscan empleo en el mercado. Cambiará mucho, pero los empresarios no prestarán mucha atención a que la demanda de mano de obra se reducirá de forma relativamente significativa. La oferta de trabajo excede la demanda, por lo que el precio del trabajo se reduce mediante una gran reducción en el salario social promedio (el salario es sólo una parte del precio del trabajo, porque el precio del trabajo también incluye impuestos amplios, es decir, seguro social y previsión). fondos, etcétera). Cuando el salario social promedio disminuye, el precio de la mano de obra también disminuirá en consecuencia. La cantidad de oferta de mano de obra no cambiará significativamente, pero la demanda de mano de obra por parte de los empleadores aumentará significativamente, creando así la situación actual de "todos tienen algo para comer". " , pero los salarios no son altos." Es más, cuando los salarios son demasiado bajos y la demanda laboral demasiado alta, se ha formado una escasez de trabajadores inmigrantes.
Entonces, desde el primer análisis, los impuestos de base amplia (seguro social, fondo de previsión) corren a cargo tanto de los trabajadores como de los empleadores, ¡y los trabajadores soportan una proporción mayor! Los trabajadores no se han aprovechado del empleador en absoluto, y el empleador no les ha pagado ningún beneficio adicional más allá de los salarios. ¡En lugar de eso, se han apoderado del buen nombre!
También podemos utilizar el segundo enfoque para analizar el mercado laboral y llegar a la misma conclusión. También se puede considerar que en este mercado los empleadores son proveedores, los trabajadores son demandantes, las mercancías son salarios y beneficios y la moneda es fuerza laboral. Obviamente, desde esta perspectiva, las mercancías se han convertido en necesidades de la vida. Como hemos comentado, la naturaleza de las necesidades diarias es una oferta elástica y una demanda inelástica. ¡También concluimos que los trabajadores soportan una mayor proporción de los impuestos generalizados! (El análisis específico no se repetirá nuevamente. Los principios y métodos son los mismos que los de la primera idea).
Por lo tanto, cuando se trata de cuestiones de seguridad social y fondos de previsión para la vivienda, utilizamos el mercado laboral para El análisis, a través de dos ideas diferentes (en realidad analizando el problema desde dos perspectivas opuestas), lleva a la conclusión de que no importa quién recaude los impuestos, son los trabajadores y los empleadores quienes asumen conjuntamente la responsabilidad del seguro social y los fondos de previsión. ¡más!
2. Políticas de vivienda comercial (tarifas de registro, tarifas de transferencia, intereses de préstamos, etc. para viviendas comerciales)
De manera similar, en el mercado de viviendas comerciales, si la vivienda comercial se considera un Los bienes básicos y el RMB se consideran moneda, por lo que para los proveedores (gobiernos, promotores, especuladores inmobiliarios) y los demandantes (gente común), las casas son una necesidad de vida, con una oferta elástica y una demanda inelástica.
Por lo tanto, la mayoría de los impuestos generalizados sobre las viviendas corren a cargo de quienes los exigen (la gente corriente). Si utilizamos otra forma de pensar y consideramos al RMB como una mercancía y a las casas como moneda, entonces la gente común y corriente se convertirá en proveedores, y el gobierno, los promotores y los especuladores inmobiliarios se convertirán en demandantes. El producto básico actual, el RMB, se ajusta a las características de los artículos de lujo, y se puede llegar a la misma conclusión.
Por lo tanto, el banco central ha aumentado los intereses de los préstamos inmobiliarios dos veces y los gobiernos locales han introducido políticas para imponer altas tarifas de transferencia a los especuladores inmobiliarios. En la superficie, parecen estar limitando los precios de la vivienda. Después de nuestro análisis, ¡al final, la gente común y corriente soporta la mayor parte de la carga!
A través del análisis de los dos mercados anteriores (mercado laboral y mercado inmobiliario comercial), hemos concluido que la gente común soporta la mayor parte del impuesto. Esta conclusión puede conducir a un principio general: tanto los proveedores como los demandantes soportan el impuesto gubernamental, ¡pero la parte inelástica soporta más! Esto también es fácil de explicar en principio, porque el lado inelástico significa que la cantidad es insensible a los cambios de precios, por lo que está en una posición débil y el lado elástico significa que la cantidad es sensible a los cambios de precios, por lo que está en una posición fuerte; . ¡Así que no es sorprendente que los desfavorecidos inelásticos sufran!
A partir de estos principios económicos, todos pueden ver claramente que no importa cómo las políticas nacionales favorezcan a la gente común en la superficie, en esencia, la lana proviene de las ovejas. Podemos concluir aún más audazmente que los impuestos que las empresas deberían soportar, como el impuesto sobre la renta de las sociedades y que no tienen nada que ver con los trabajadores comunes, son originalmente costos de las empresas, de hecho, en última instancia, los soportan conjuntamente las empresas y los trabajadores. debido a la mayoría de las características inelásticas de los trabajadores recaen en los trabajadores.
Por cierto, déjame hablarte del tema del impuesto al valor añadido que mencioné brevemente en el artículo. Según nuestra conclusión, en apariencia el impuesto al valor agregado lo soportan los consumidores, pero en realidad lo soportan la producción, la circulación y los consumidores. Si consideramos la oferta y la demanda de las empresas productoras y las partes en circulación como un solo mercado, y luego consideramos la oferta y la demanda de las partes en circulación y los consumidores como otro mercado, podemos analizar la conclusión de las responsabilidades de las tres partes. Por lo tanto, no todo el mundo debería enfadarse tanto y pensar que el IVA lo soporta enteramente la gente corriente, pero no todo el mundo debería sentirse aliviado, porque los consumidores con características inelásticas soportan la mayor parte del IVA;
Reemplace las tres palabras "impuesto al valor agregado" en mi párrafo anterior con cualquier tipo de impuesto interno, bienestar, seguro, bienestar social, etc., y esta oración se puede establecer, incluso si En la superficie no tiene nada que ver con la gente común