Violación de la Ley Fiscal 1
Sichuan Meishan Yijing Glauber Salt Co., Ltd. se registró en 1996. De 2000 a 200110 (manejado por separado) cuando Liu Jianwei era el representante legal, la empresa estableció un Hay dos conjuntos de cuentas, numeradas 1 y 2. Las facturas de impuestos formales u otros ingresos y gastos normales solicitados por el cliente se incluyen en el número de cuenta. 1. Los dos conjuntos de cuentas son independientes entre sí y están fusionados en las cuentas reales de la empresa. La cuenta número 1 se utiliza para la presentación de impuestos y la cuenta número 2 es para uso interno de la empresa para lograr el propósito de pagar menos impuestos. 2001 65438 + Peng Erming continuó usando dos conjuntos de cuentas después de convertirse en representante legal en febrero. Según una evaluación judicial, desde 2000 hasta febrero de 2004, la Salt Company de Yijing Glauber pagó más de 46 millones de yuanes (impuestos incluidos) y varios impuestos menos de 76,5438 millones de yuanes.
Desde junio de 5438 hasta febrero de 2005, según el acuerdo del acusado Peng, Ma Shuquan transfirió la información contable de la cuenta número 2 de Yijing Glauber's Salt Company a su automóvil. Ma también transfirió la información contable a muchos. veces. En febrero de 2006, la información contable antes mencionada fue quemada y Ma Shuquan se entregó a los órganos de seguridad pública.
Después del juicio, el tribunal sostuvo que la demandada Yijing Glauber Salt Company utilizó métodos como sublistar los ingresos y establecer cuentas externas para pagar menos impuestos. La cantidad de evasión fiscal representó más del 30%. del impuesto a pagar, lo que constituyó delito de evasión fiscal. El acusado Peng Erming, como representante legal de la unidad demandada, ordenó al personal financiero de la empresa que estableciera cuentas fuera de balance para evadir impuestos. Es el responsable directo y sus acciones constituyen delito de evasión fiscal.
Caso 2 de Violación de las Leyes Tributarias
Shenyang Pangda Cement Co., Ltd., una sociedad de responsabilidad limitada privada, el representante legal es Qian Yucai, que ha sido cambiado a Qian Yulin , un contribuyente general del impuesto al valor agregado, que se dedica principalmente a la producción y operación de cemento y productos de cemento. Después de la investigación, el comprador de esta empresa es una empresa productora de hormigón y un particular de la zona que no solicita facturas. ¿Qué configuración adopta la empresa? ¿Cuenta fuera de la cuenta? De lo contrario, estos ingresos no se declararían a las autoridades fiscales. De 2005 a 2007, * * * no incluyó o sublistó ingresos por ventas de 7.665.438 yuanes + 700.000 yuanes en los libros de contabilidad, lo que resultó en un pago insuficiente del impuesto al valor agregado de 4.365.438 yuanes + 800.000 yuanes, y un pago insuficiente del impuesto a la construcción urbana. impuesto sobre la renta de sociedades y otros impuestos y tasas locales de 285 Diez mil yuanes, menos el impuesto sobre la renta personal de 765.438 yuanes + 800.000 yuanes se retuvo para el representante legal.
El acto de pagar de menos los impuestos mencionados anteriormente se clasifica como evasión fiscal. El monto del impuesto (tarifa) es de 72,318 millones de yuanes y se impondrá una multa del 50 % del monto evadido de impuestos. Se agregarán tarifas diariamente. La persona será trasladada a la agencia de seguridad pública por sospecha de evasión fiscal. Qian Yucai fue condenado a un año y seis meses de prisión.
Caso 3 de violación de las leyes fiscales
Caso 1: Suizhong Jinli Port Co., Ltd. ocultó ingresos de 160.000 yuanes y no pagó impuestos de 872.000 yuanes. En la actualidad, se han recuperado 2.688.000 yuanes en impuestos, recargos por mora y multas.
Caso 2: En el caso relacionado con impuestos de Liaoyang Shuangxing Real Estate Development and Construction Co., Ltd., la Oficina de Inspección de la Oficina de Impuestos Locales de Liaoyang tomó una decisión sobre el tratamiento fiscal y la sanción administrativa, pagando impuestos atrasados. de 2,105,6 millones de yuanes, más una multa por pago atrasado de 620.700 yuanes y una multa de 2,067,9 millones de yuanes.
Caso 3: Jinzhou Military Supplies Hotel utilizó facturas falsas para evadir impuestos, y * * * debería pagar un total de 560.000 yuanes en impuestos comerciales, recargos e impuestos sobre la renta corporativa.
Caso 4: Benxi Fujia Grain Group Feed Co., Ltd. evadió impuestos mediante el arrendamiento de terrenos y tomó decisiones de tratamiento fiscal y sanciones administrativas de conformidad con la ley, incluido el pago atrasado de impuestos (tasas) por valor de 895.900 yuanes, cargos adicionales por pagos atrasados y una multa de 4.451.000 yuanes.
Caso 5: Linghai Hongda Construction Maintenance Co., Ltd. utilizó compras y emitió facturas falsas para evitar pagar impuestos como el impuesto comercial, por un total de 45.200 yuanes. De acuerdo con las leyes y regulaciones tributarias pertinentes, la Oficina de Inspección de Impuestos Locales de Jinzhou no solo recuperó los impuestos mencionados anteriormente, sino que también impuso a la empresa una multa de tres veces el monto de los impuestos evadidos y una multa de 10.000 yuanes por emitir ilegalmente. facturas.
Caso 6: Caso de evasión fiscal en la sucursal Shuiquan de la planta de procesamiento y sinterización de minerales de Qianbao en la ciudad de Liuhezi, ciudad de Dengta, ciudad de Liaoyang. La Oficina de Inspección de la Administración Estatal de Impuestos de la ciudad de Liaoyang Dengta impuso un impuesto de. 530.000 yuanes a la empresa y se le impuso una multa de 530.000 yuanes. Se impuso una multa por pago atrasado de conformidad con la ley y el caso se transfirió al órgano de seguridad pública por sospecha de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado.
Caso 7: ¿Fuxin? El 24 de junio, en este caso extremadamente grande de producción y venta de facturas falsas, *** arrestó a 17 sospechosos, destruyó 5 antros para producir y vender facturas falsas y confiscó más de 550.000 facturas falsas. El monto de la factura llega a 55,6 mil millones de yuanes y el monto del impuesto es de 8,56 mil millones de yuanes.
Caso 8: El caso de compra y venta de facturas por parte de Peng Liying y otros en Jinzhou, 1909 se incautaron facturas falsas, con un monto emitible de 5,29 mil millones, * * * involucrando a 32 regiones en 6 provincias, y más de 500 documentos y matrículas falsos. Actualmente, los involucrados han sido sentenciados o multados.
Caso 9: Yejia Mining Co., Ltd. del condado autónomo manchú de Fushun Xinbin emitió falsamente facturas especiales del impuesto al valor agregado y compró ilegalmente 230 juegos de facturas del impuesto al valor agregado, con un valor nominal de 11,23 millones de yuanes. y un monto de impuesto de 191.000 yuanes; y emitió 111 conjuntos de impuesto al valor agregado. La factura especial tiene un valor nominal de 10,87 millones de yuanes y un monto de impuesto de 1,85 millones de yuanes. Los sospechosos han sido arrestados o puestos en libertad bajo fianza en espera de juicio.
Caso de violación de las leyes fiscales
La Oficina Estatal de Impuestos del condado de Songyang, provincia de Zhejiang, descubrió que Yang, el representante legal de una nueva fábrica de ladrillos para paredes, contrató toda la empresa a Qian en febrero del año pasado. Después de que las dos partes firmaron el contrato, ¿el empleador Yang no pudo ahorrar el año anterior como se requería? ¿Cuenta interna? ¿Y el responsable de esta operación tiene dinero? ¿Cuenta externa? Debido a sospechas de evasión fiscal, la Oficina Estatal de Impuestos del condado de Songyang impuso multas y recargos por mora a Yang y Qian, respectivamente, de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
New Wall Brick Factory es una sociedad privada que produce ladrillos porosos sinterizados de esquisto y es un contribuyente general del IVA. Con la aprobación de las autoridades fiscales locales, la fábrica comenzó a implementar el cobro de auditorías en 2007. En febrero del año pasado, Yang contrató toda la fábrica a Qian y firmó un contrato con Qian, acordando que el período del contrato era de 10 años y que se pagaría un pago único de 3 millones de yuanes cuando el contrato entrara en vigencia. Como empleador, Yang presentó un informe escrito a las autoridades fiscales sobre los asuntos de contratación. Posteriormente, después de que Yang liquidó sus impuestos con las autoridades fiscales locales basándose en los registros contables, abandonó el área local con los comprobantes contables del año anterior.
No hace mucho, cuando los inspectores de la Oficina Estatal de Impuestos del condado de Songyang encontraron a Yang, Yang afirmó que se habían perdido todos los comprobantes contables y que no podía realizar las inspecciones fiscales. En este sentido, basándose en las pruebas obtenidas, la Oficina de Impuestos del condado determinó que Yang no llevaba libros de contabilidad, comprobantes contables, comprobantes de pago de impuestos, etc. Dentro del período de inspección, se trató de una infracción fiscal, por lo que se impuso una multa de 5.000 yuanes de conformidad con la ley.
Después de que Qian contrató la operación, durante el período de inspección, los libros reflejaron un ingreso por ventas declarado acumulado de 492.857,55 yuanes, y el impuesto al valor agregado a pagar fue de 295.765.438 yuanes + 0,45 yuanes. Sin embargo, durante la inspección, los inspectores de la Oficina Estatal de Impuestos del condado de Songyang descubrieron que Qian vendió 336 piezas de ladrillos estándar y ladrillos porosos, con ingresos por ventas de hasta 1.195.438+023 yuanes (impuestos incluidos), de los cuales 7438+04533 yuanes. ¿Cuenta externa? La falta de declaración de impuestos dio lugar a una declaración insuficiente y al pago del impuesto al valor agregado de 46.968,86 RMB. En este sentido, la oficina de impuestos del condado determinó que Qian ocultó ingresos por ventas y que su comportamiento constituía una infracción fiscal de evasión del pago de impuestos. Por lo tanto, se le recuperó el impuesto al valor agregado mal pagado de 46.968,86 yuanes de conformidad con la ley, se le impuso una multa por pago atrasado de 3.522,66 yuanes de conformidad con la ley y se le impuso una doble multa de 46.968,86 yuanes.
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