La gestión de fondos es una labor de gestión profesional que implica un amplio espectro y es muy integral: organiza, supervisa y regula las actividades de capital de la empresa y las relaciones financieras que se establecen, y promueve la empresa para mejorar integralmente la producción y las operaciones. . Para garantizar el desarrollo sostenible, estable y coordinado de las empresas, el departamento de gestión de capital debe estudiar combinaciones de financiación razonables y estructuras de capital óptimas, mejorar la eficiencia del capital y optimizar la asignación de recursos. Organizar la inversión y el uso racional y eficaz de los fondos corporativos.
Para estandarizar el trabajo de gestión de fondos, las empresas del grupo deben establecer un sistema interno de gestión de fondos bien considerado y razonablemente diseñado para garantizar la implementación del modelo de gestión de fondos de la empresa y el buen funcionamiento de la organización de gestión de fondos de apoyo. , a fin de dar pleno juego a los subordinados. La iniciativa de los gerentes financieros y de unidad puede transformar y expandir las funciones financieras tradicionales de manera oportuna. La formulación del sistema de gestión de fondos debe ser coherente con la organización de gestión de fondos, el nivel de gestión y otros factores.
1. Clasificación según diferentes modelos organizativos
Desde la perspectiva de la organización de gestión, se puede dividir en dos aspectos: sistema de gestión de fondos de empresas financieras y sistema de gestión de fondos de empresas grupales.
Como entidad jurídica que opera de forma independiente y es responsable de sus propias pérdidas y ganancias, la financiera hace más referencia al modelo de gestión empresarial de los bancos comerciales en la formulación de políticas y el desarrollo empresarial, y utiliza sus ventajas comparativas. con bancos para proporcionar unidades subordinadas dentro del grupo. Su sistema enfatiza el alcance de las operaciones comerciales, la estandarización de los procesos comerciales, los requisitos y evaluación del desempeño operativo, la prevención de riesgos financieros, etc.
La gestión de capital de la empresa del grupo tiene como objetivo principal implementar la intención de desarrollo estratégico general del grupo y satisfacer las necesidades del desarrollo a escala del grupo. Su sistema enfatiza los requisitos de gestión centralizada, como posiciones unificadas, financiación unificada y unificación. inversión. Al mismo tiempo, como importante "portavoz" de gestión de fondos del grupo, se centra en promover el sistema de gestión del plan de fondos completo mensual en todo el grupo.
2. Clasificación según diferentes roles de gestión
Desde la perspectiva del nivel de gestión, se puede dividir en tres niveles: sistema de gestión de fondos a nivel de toma de decisiones, sistema de gestión de fondos a nivel ejecutivo y sistema de gestión de riesgo de capital.
1)． Sistema de gestión de fondos a nivel de toma de decisiones: desde la perspectiva del gobierno corporativo y el gobierno financiero, aclarar la autoridad y las responsabilidades del órgano de gobierno de la persona jurídica de la empresa del grupo y las empresas afiliadas en la gestión de fondos: dividir la autoridad de los fondos de la autoridad y la decisión de la empresa del grupo. La agencia de toma de decisiones, la financiación del grupo, la toma de decisiones de inversión y la distribución de beneficios pertenecen a la organización de derechos (junta de accionistas). La organización de toma de decisiones del grupo (junta directiva) es responsable de la designación de los planes de financiación, inversión y beneficios. establecimiento de la organización financiera, los sistemas financieros y las normas contables del grupo, y el nombramiento y destitución de los líderes financieros.
2). Sistema de gestión de fondos a nivel ejecutivo: Desarrollar el sistema interno de gestión de fondos de la empresa, el sistema de control y su implementación de acuerdo con la "Ley de Contabilidad", el "Sistema de Contabilidad Empresarial" y el "Sistema de Control Interno de la Empresa". y los objetivos de gestión de fondos del grupo. Como sistema de gestión de financiación, sistema de gestión de liquidación, sistema de gestión de financiación, sistema de gestión de inversiones, sistema de gestión de activos, sistema de garantía externa, etc.
3). Para cumplir con el régimen especial de requisitos de gestión de riesgo de capital, de conformidad con las "Normas de Control Interno de Contabilidad - Normas Básicas" del Ministerio de Hacienda, "Normas de Control Interno de Contabilidad - Fondos Monetarios", la Comisión de Supervisión y Administración de Activos del Estado " Se implementan Directrices integrales de gestión de riesgos para empresas centrales "y otros requisitos. Implementar el sistema monetario y de capital formulado por el grupo, dividir razonablemente responsabilidades y autoridades, separar posiciones incompatibles entre sí y formar un mecanismo de control interno con derechos y responsabilidades claros. restricciones mutuas y supervisión mutua. Garantizar mecánicamente la seguridad de los fondos y reducir los riesgos financieros. En el proceso de gestión de fondos, se monitorea el flujo de fondos en tiempo real y se prepara un estado de flujo de efectivo en tiempo real, se analiza el impacto de las variaciones del tipo de cambio en los activos y pasivos del grupo y se toman medidas de gestión de riesgos para controlarlo; costos de capital en función de la situación de la empresa.
3. Otros métodos de clasificación
Además, también podemos clasificar el sistema con más detalle desde diferentes perspectivas, como el objeto del sistema, la etapa de formulación y las funciones comerciales correspondientes, etc., para ayudar aún más. las empresas planifican sus sistemas de gestión de capital y su trabajo de formulación.