1. Complete la fecha. Lo primero que debe completar es la fecha. Esta fecha no es la fecha en que se completa el informe, sino el período impositivo. Las fechas para los pequeños contribuyentes son especiales. Se completan por trimestres. Por ejemplo, el primer trimestre es de enero a marzo, así que no complete la fecha incorrecta.
2. Complete los datos del período actual: Los datos del período actual en la declaración del impuesto al valor agregado del pequeño contribuyente son los datos del trimestre actual. ya sean bienes, mano de obra o servicios, estos dos elementos se completan en campos diferentes, por lo que es necesario distinguirlos claramente.
3. Datos acumulados de este año: Los datos acumulados de este año son los datos desde el inicio del año hasta la fecha correspondiente. Estos son datos totales, incluidos los datos de este período. Por lo tanto, al momento de llenar el formulario de declaración, se debe distinguir claramente si los datos son del período actual o el acumulado de este año.
4. Complete los datos de la factura especial: los pequeños contribuyentes no pueden emitir facturas especiales con IVA ellos mismos, pero pueden pedir ayuda al personal de la oficina tributaria con la emisión. Los datos de esta parte de la factura especial del impuesto al valor agregado se completan en la segunda columna. Se completa la primera columna: el total de la segunda y tercera columnas si el pequeño contribuyente emite más de 90.000 en un trimestre ordinario. , los datos se completan en la tercera columna.
5. Complete los datos de la factura ordinaria: Para los pequeños contribuyentes, complete los datos de la factura ordinaria emitida por ellos mismos en la décima columna del informe. Complete la novena columna: la décima columna, la. 11.ª columna y 12.ª columna Total. Déjame enfatizar: la décima columna es para llenar los datos del voto popular del trimestre que no supera los 90.000, y los datos de más de 90.000 se llenan en la tercera columna.
6. Complete el impuesto a pagar para este período: El impuesto a pagar para este período es el impuesto al valor agregado calculado inicialmente a pagar por los pequeños contribuyentes para este período, el cual debe completarse en la columna 15 de el informe.
7. Complete el reembolso de impuestos adeudado: si un pequeño contribuyente ha pagado impuestos por adelantado en el período actual, por ejemplo, solicitando al personal de la oficina de impuestos que lo ayude a emitir una factura con IVA, generalmente debe pagar el IVA primero. El impuesto al valor agregado pagado por esta parte se completa en la columna 21. En la columna 22, complete el monto de la devolución de impuestos que debe pagarse en este período y el impuesto al valor agregado final que debe pagarse.
Información ampliada
Objetos a cumplimentar
1. Este modelo de declaración es apto para contribuyentes generales del Impuesto sobre el Valor Añadido. Las empresas de la categoría A del impuesto sobre el valor añadido utilizan formularios de declaración de color verde claro y las empresas de la categoría B utilizan formularios de declaración de color beige. Los contribuyentes generales del IVA también utilizan esta tabla para los bienes que pagan el IVA a una tasa de gravamen de 6 según el método simplificado.
2. La columna "Tipo Económico" de esta tabla se debe llenar según manufactura, minería, electricidad, gas, suministro de agua y comercio.
3. Para las columnas relevantes del "impuesto repercutido para el período actual" en esta tabla, complete los siguientes requisitos: (1) Si las empresas industriales en la zona especial tienen "ventas generales" Las "ventas locales y de bienes inmuebles" y las "ventas libres de impuestos" deben completarse por separado. Las empresas distintas de las industriales en la zona especial no pueden completar la columna "ventas locales y de bienes raíces". si tienen "bienes exportados".
Si los cigarrillos, el alcohol y el aceite mineral se gravan a la mitad de la tasa sobre las ventas de bienes inmuebles, la mitad de las ventas se registrarán como "ventas generales" y la otra mitad como "ventas de bienes raíces". y el impuesto sobre las ventas se calculará de acuerdo con sus tasas impositivas aplicables.
(2) "Nombre de los bienes o servicios imponibles" debe completarse de acuerdo con el calibre de clasificación y las diferentes tasas impositivas aplicables de los informes estadísticos contables de la Administración Estatal de Impuestos. Para algunas empresas que producen y explotan una gran cantidad de variedades.
Si el nombre de la mercancía no se puede completar en un formulario de declaración, puede completar la declaración del impuesto al valor agregado con un nombre resumido de acuerdo con las diferentes tasas impositivas. Para una declaración resumida, debe ir acompañado. mediante una declaración específica del país completada por el vendedor. La lista de "bienes" se completa según el calibre de clasificación y los diferentes tipos impositivos en los informes estadísticos contables de la Administración Estatal de Impuestos.
(3) El estándar de llenado para las "ventas sujetas a impuestos" son las ventas sujetas a impuestos para el impuesto al valor agregado. Si la contabilidad financiera de la empresa no incluye las ventas sino los gastos de precios adicionales que están sujetos a impuestos según la ley, también deben incluirse en "ventas sujetas a impuestos".
(4) La "tasa impositiva" debe completarse de acuerdo con la tasa impositiva aplicable a los bienes o servicios sujetos a impuestos vendidos. Para bienes gravados por contribuyentes generales según el método simplificado, se debe completar esta columna. según la tasa de recaudación de 6.