Estados Unidos aumenta gradualmente las tasas impositivas basadas en los ingresos personales para reducir la carga sobre las personas de bajos ingresos y controlar el crecimiento excesivo de los ingresos de las personas de altos ingresos. El principio más básico es pagar más impuestos cuando se gana más, y aquellos con bajos ingresos pagan impuestos primero y luego pagan impuestos. La siguiente es una breve explicación de la situación fiscal para estudiantes internacionales y residentes permanentes de EE. UU. La tasa impositiva está sujeta a las regulaciones del estado de Nueva York.
Declaración de Impuestos de Visa de Estudiante F-1
Estudiantes internacionales obtenidos durante 1 período. Los titulares de visas CPT y F-1 están exentos de declarar impuestos en las siguientes circunstancias:
1) El trabajo en el campus no excede las 20 horas por semana (40 horas durante las vacaciones de verano);
2) Trabajo fuera del campus aprobado por USCIS;
3) Capacitación práctica. De particular interés es que todo trabajo debe ser aprobado por USCIS, lo cual es relevante para la profesión. Si su estado cambia durante el período CPT, no podrá disfrutar de la exención de impuestos.
2. Opción F-1 sin ingresos
Los estudiantes internacionales (F-1) y académicos (J-1) actualmente en los Estados Unidos no tienen ingresos formales y solo necesitan Complete el Formulario 8843 (Declaración de información individual) para comprobar su estatus en los Estados Unidos.
Ingresos no imponibles: becas, exenciones de matrícula, intereses sobre depósitos bancarios no comerciales, reembolsos en efectivo/cheque en compras, canje de puntos de tarjetas de crédito, etc.
P: ¿Qué es la prueba de presencia sustancial?
Respuesta: Según las condiciones, después de vivir en los Estados Unidos durante 183 días, los estudiantes o académicos internacionales declaran impuestos como residentes de los Estados Unidos. Cumplir las siguientes condiciones:
1) Haber vivido 31 días este año
2) Incluyendo tres años consecutivos este año;
La estancia supera los 183 días.
La fórmula de cálculo específica: años de residencia en este año + años de residencia en el año anterior ×? + ¿Número de años de residencia en el primer año de tres años consecutivos ×? .
P: ¿Qué sucede si no se completa el Formulario 8843?
Respuesta: En términos generales, todos los días que pase en los Estados Unidos pueden usarse para la prueba de existencia sustantiva, es decir, la oportunidad de ser considerado residente estadounidense para efectos fiscales aumenta y sus ingresos a nivel mundial pueden estar gravado. No puede presentar una declaración a menos que pueda proporcionar pruebas sólidas de que ha tomado medidas para completar los requisitos de presentación.
3. F-1OPT para no residentes Para la gran mayoría de estudiantes o académicos internacionales no residentes, no es necesario declarar la mayoría de los intereses de depósito y las becas libres de impuestos.
P: ¿Debo declarar los ingresos por intereses de depósito?
Respuesta: No, según IRC 871 (I), los intereses sobre depósitos bancarios no comerciales obtenidos por personas físicas extranjeras no residentes generalmente están libres de impuestos.
P: Cuando abro una cuenta bancaria, ¿tengo que presentar una declaración de impuestos para recibir mi bono en efectivo?
Respuesta: Puede haber recompensas por abrir una cuenta bancaria y las cuentas de tarjetas de crédito pueden otorgarle millas aéreas u otros obsequios según el límite de la tarjeta de crédito. Todo valor inferior a $600 no se considera ingreso por intereses. Según IRSPub550, esta pequeña ganancia a menudo se considera "ingresos por intereses". Cuando el interés anual de un cliente excede $65,438+00 o beneficios en efectivo, el banco envía un informe de $65,438+0099, lo que significa que estos beneficios se consideran ingresos por intereses y no requieren declaración de impuestos.
P: Si la recompensa por abrir una cuenta bancaria no es dinero en efectivo sino un regalo en especie, ¿tengo que presentar una declaración de impuestos?
Respuesta: En circunstancias normales, el banco convertirá los obsequios físicos a valor de mercado y enviará el formulario 1099-INT, por lo que no se requieren impuestos. Si el banco emite el formulario 1099-MISC, significa que se deben pagar impuestos.
P: ¿Tengo que pagar impuestos sobre los puntos de consumo de la tarjeta de crédito y el reembolso del comerciante?
Respuesta: No, estos son ingresos de consumo, no ingresos imponibles y no necesitan estar sujetos a impuestos.
4. Los estudiantes internacionales residentes F-1OPT que hayan estado en los Estados Unidos por más de 5 años deben declarar impuestos como residentes de los Estados Unidos.
Las principales diferencias con los no residentes son:
1) Pueden disfrutar de la deducción estándar.
2) Disfrutan del artículo 20(C) de la Ley Sino-; El formulario 8833 del tratado fiscal de EE. UU. debe completarse cuando se requiere exención de impuestos;
3) Se requiere el formulario 1040 y se puede declarar electrónicamente
4) Se deben declarar los ingresos por intereses.
En principio deberás declararlo aunque no hayas recibido un 1099-INT.
Declaración de impuestos de visa de trabajo H-1B
Si viajas al extranjero directamente con una visa H1B, estarás exento de impuestos federales durante los primeros tres años, pero no estarás exento de impuestos estatales y otros impuestos. Al solicitar un reembolso de impuestos, debe completar el formulario F8833 y se podrán reembolsar todos los impuestos federales.