Debito: Bienes en Inventario - Bienes A 700
(2) Por el excedente del Bien B, débito: Bienes en Existencia - Bienes B 60*28=1680.
Préstamo: ganancias y pérdidas de propiedad pendientes 1.680
(3) Descubra las razones del superávit y el déficit y pida prestado: 700 yuanes para gastos de gestión.
Ganancias y pérdidas de propiedad pendientes: 1.680 (las ganancias y pérdidas causadas por diferencias de cantidad deben revertirse después de descubrir las razones)
Préstamos: Ganancias y pérdidas de propiedad pendientes de 700 ( las pérdidas normales se calculan según las nuevas normas contables en honorarios de gestión).
Bienes de inventario - Bienes B 1680
(4) Vender los suministros restantes, pedir prestado: 500 en efectivo.
Crédito: Otros ingresos comerciales 500
(Al mismo tiempo, el costo debe trasladarse, pero el costo de los materiales no se da en la pregunta, por lo que se omite. )
(5) Abrir Establecer una nueva cuenta de materiales y pedir prestado: otros fondos monetarios: una cuenta especial para la compra de materiales de 70.000 yuanes.
Préstamo: depósito bancario de 70.000 yuanes.
(6) Préstamo: Materiales en tránsito 4600
Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (entrante) 728
Préstamo: Depósito bancario 5328
(7) Materiales almacenados, prestado: Materias primas 5328
Préstamo: Bienes en tránsito 5328
(8) Débito: Ganancias y pérdidas de propiedad pendientes de 4.500 yuanes .
Préstamo: Materias primas 4.500
Débito: Otras cuentas a cobrar 1.500
Gastos no operativos 3.000
Préstamo: Ganancias y pérdidas inmobiliarias pendientes 4.500
(9) Préstamo: Costo de producción-salario 170.000.
Costo de fabricación - salario 40.000
Costo de gestión - salario 90.000
Construcción en curso - salario 100.000
Préstamo: empleados a pagar - salario 400.000 yuanes.
(10) Débito: Costo de producción - cuota de bienestar de los empleados 40.000/(85 15)*85=34.000.
Gastos administrativos - beneficios a empleados 40.000/(85 15)* 15 = 6.000.
Préstamo: Ingresos del negocio principal 40000/1,17 = 34188,03.
Impuestos por pagar - Impuesto al valor agregado por pagar (ventas) 40000/1.17 * 0.17 = 5811.97
Este es un asiento contable completo, que se puede ingresar insertando "A pagar a los empleados" Se ajustará la cuenta “Salario - Gastos Sociales”.
Préstamo: costo de producción 34.000 yuanes
Costo de gestión 6.000
Préstamo: 40.000 yuanes para salarios de empleados y gastos de bienestar a pagar.
Débito: los salarios y beneficios de los empleados a pagar son 40.000 yuanes.
Préstamos: Los ingresos del negocio principal son 34188,03.
Impuestos por pagar-IVA por pagar (ventas) 5811,97