Informe de autoexamen sobre el trabajo de contabilidad financiera 1
La aldea de Guanyun tiene 6 grupos de aldeanos, 1.589 hogares, aproximadamente * * * 51,09 personas y 1,2 miembros de los dos comités.
De acuerdo con el acuerdo del gobierno de la ciudad de Laibin, Guanyun Village Finance ha organizado dos comités de aldea para realizar un autoexamen y una autocorrección. Los resultados ahora se informan de la siguiente manera:
1. Aspectos personales
Como contador rural, siempre he sido estricto conmigo mismo, aprendiendo constantemente, mejorando la comprensión ideológica, comprendiendo concienzudamente las políticas y medidas del partido en las zonas rurales y siempre manteniendo la cabeza despejada. También tomo la iniciativa de aprender otros tipos de conocimientos y habilidades. El objetivo es mejorar tus conocimientos profesionales y hacer mejor tu trabajo. Deben surgir nuevas ideas en consonancia con el desarrollo del trabajo, nuevos avances en la reforma, nuevas medidas de apertura al mundo exterior y nuevas exigencias en todo el trabajo. Debemos atenernos a los principios, actuar con imparcialidad y tener en cuenta la situación general. y respetar las disciplinas financieras y económicas. Realizar concienzudamente las responsabilidades del trabajo contable.
2. Estado financiero:
(1) Siga estrictamente los procedimientos de aprobación financiera. El comité de aldea aplica estrictamente el sistema de aprobación financiera y celebra reuniones pertinentes para tomar decisiones democráticas sobre cuestiones como el pago de compensación por la tierra y los gastos de proyectos que preocupan a los agricultores. Durante la inspección no se encontró a nadie más que los contadores recaudando dinero, y la gestión de fondos colectivos tiende a estar estandarizada e institucionalizada.
(2) Establecer un sistema diario de gestión de ingresos y gastos financieros. Preste atención a la gestión diaria de ingresos y gastos financieros. Para fortalecer esta gestión, hemos establecido y mejorado diversos sistemas financieros para que el trabajo financiero diario tenga leyes y regulaciones a seguir y la gestión esté estandarizada e institucionalizada.
(3) Establecer un sistema democrático de supervisión y gestión financiera. Utilice las actividades del Día de la Democracia como medio para fortalecer eficazmente la transparencia de los asuntos de las aldeas y los asuntos gubernamentales. Los aldeanos supervisan los ingresos y gastos financieros, y el personal financiero informa sobre los ingresos y gastos, responde las preguntas planteadas por las masas y publica los resultados en la pared a tiempo. Han fortalecido efectivamente la divulgación de los asuntos de la aldea y la divulgación financiera. e hizo públicos los asuntos gubernamentales uno por uno y los asuntos financieros uno por uno. Completar el contenido de las dos publicaciones, estandarizar los procedimientos y aclarar el formato.
(4) Preparar estados financieros a nivel de aldea. Puedo permanecer en mi puesto y completar mi trabajo en serio. Las finanzas rurales siempre han sido el centro de atención de los aldeanos. Siempre he concedido gran importancia a la apertura de los asuntos del pueblo. Después de cada gestión financiera democrática, ordenaré todos los ingresos y gastos y dejaré que los aldeanos los supervisen.
Tres. Problemas existentes y contramedidas
En los últimos años, el gobierno de la ciudad ha implementado puestos de contabilidad y sistemas de trabajo a nivel de aldea, lo que ha logrado ciertos avances en el trabajo financiero de nuestra aldea. Al mismo tiempo, también debemos ver que todavía existen algunos problemas y deficiencias en la gestión financiera de nuestra aldea, que se reflejan principalmente en: reembolsos fuera de plazo. Por diversas razones, los gastos financieros y los montos de nuestra aldea no se comunicaron oportunamente con el gobierno de la ciudad. Después de esta autocorrección y autoexamen, nuestros comités de aldea también deberían trabajar más duro en los siguientes aspectos:
Primero, fortalecer la gestión de activos a nivel de aldea y esforzarse por controlar los gastos no productivos;
El segundo es reembolsar de manera oportuna para lograr una conexión oportuna y efectiva con las finanzas del gobierno de la ciudad;
El tercero es transferir activamente el excedente de mano de obra, aumentar los ingresos de los agricultores y mantener la estabilidad de el pueblo.
En el trabajo futuro, trabajaré más duro para consolidar los logros, llevar adelante las ventajas de la construcción del sistema de nuestra aldea, superar las deficiencias y deficiencias y servir a nuestra aldea con una actitud de trabajo diligente, pragmática y pionera. contribuir a su construcción y desarrollo.
Informe de autoexamen de contabilidad financiera 2
De acuerdo con el acuerdo del gobierno de la ciudad, las finanzas de la aldea de Lugou fueron autoinspeccionadas por los dos comités de la aldea. Los resultados del autoexamen. ahora se informan de la siguiente manera:
1 Situación básica:
Lugou Village tiene ***8 equipos de producción, 510 hogares, * * * 2100 personas y ***8 miembros. de los dos comités.
No hay empresas colectivas administradas por el pueblo en el pueblo.
2. Situación financiera:
De acuerdo con los arreglos específicos del gobierno de la ciudad y combinados con la situación real de nuestro pueblo, el Dos comités de aldea llevan a cabo inspecciones financieras principalmente desde los siguientes aspectos:
1. En términos de procedimientos de aprobación financiera, el comité de aldea puede implementar estrictamente el sistema de aprobación financiera y celebrar reuniones relevantes sobre temas como el pago de compensación de tierras. , gastos del proyecto, etc. que preocupan a los agricultores y siguen el método de trabajo 4 2 1 para tomar decisiones. Durante la inspección no se encontró a nadie más que los contadores recaudando dinero, y la gestión de fondos colectivos tiende a estar estandarizada e institucionalizada.
2. Supervisión y gestión de la gestión financiera democrática: el grupo de gestión financiera democrática utiliza las actividades del Día de la Democracia como medio para desempeñar un papel de supervisión y fortalecer eficazmente la divulgación de los asuntos de las aldeas y los asuntos gubernamentales. El equipo de gestión financiera de la aldea está formado por tres miembros. De vez en cuando se celebran reuniones democráticas de gestión financiera para supervisar los ingresos y gastos financieros. El personal financiero informó los ingresos y gastos, respondió las preguntas planteadas por las masas y publicó los resultados en la pared a tiempo. Fortaleció efectivamente la divulgación de los asuntos de la aldea y la divulgación financiera, e hizo públicos los asuntos gubernamentales uno por uno y los asuntos financieros uno por uno. por uno. Completar el contenido de las dos publicaciones, estandarizar los procedimientos y aclarar el formato.
3. Resultados del inventario de ingresos y gastos: se realizó una investigación estadística sobre los ingresos y gastos del comité de la aldea en 2011. La principal fuente de fondos del colectivo son los fondos de pago de transferencias subsidiados por el gobierno municipal a nivel de aldea. Los gastos de nuestra aldea son mayores que sus ingresos, y las principales partidas de gastos son los gastos productivos y los gastos no productivos.
3. Problemas existentes:
En los últimos años, el gobierno municipal ha introducido sistemas como el sistema de agencia contable a nivel de aldea, el sistema democrático de gestión financiera y el nombramiento cruzado. de los dos comités a nivel de aldea y ha logrado resultados significativos. Sin embargo, todavía existen algunos problemas y deficiencias en la gestión financiera de nuestro pueblo, que se reflejan principalmente en: reembolsos fuera de plazo. Por diversas razones, los gastos financieros y los montos de nuestra aldea no se comunicaron oportunamente con el gobierno de la ciudad.
4. Contramedidas:
A través de este trabajo de limpieza, los dos comités de aldea otorgaron gran importancia a la gestión financiera, se adhirieron al sistema de aprobación financiera en términos de autoridad y procedimientos de aprobación, y ejerció una supervisión democrática en la toma de decisiones financieras. Sin embargo, todavía existe una gran diferencia entre lo que hemos hecho y las exigencias del comité municipal del partido y del gobierno. Después de este autoexamen, los dos comités de aldea deben trabajar más duro en los siguientes aspectos:
1. Fortalecer la gestión de activos a nivel de aldea y esforzarse por controlar los gastos no productivos.
2. Reembolso oportuno y vinculación oportuna y efectiva con las finanzas del gobierno municipal.
3. Establecer una cuenta de expropiación, registrar oportunamente los cambios en las tierras de cultivo y enderezar las relaciones.
4. Llevar a cabo activamente la transferencia de mano de obra excedente para aumentar los ingresos de los agricultores y mantener la estabilidad de la aldea.
Informe de autoexamen laboral contable financiero 3 páginas
1 Etapa de organización y despliegue del trabajo
Según el plan de trabajo, la empresa organizó esta actividad especial como. sigue el arreglo: establecer un grupo de liderazgo y una sala de conferencias para estandarizar el trabajo básico de contabilidad financiera, y la oficina es responsable de la implementación de proyectos específicos. Antes del 31 de julio, el Departamento de Finanzas organizó una reunión de movilización. Transmita el espíritu del documento, los requisitos laborales de la empresa y el informe de rectificación estándar: Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen [2065 438 00] No. 109 "Informe de autoexamen del trabajo básico financiero" al departamento de finanzas regional y al departamento de finanzas subsidiario.
Segunda etapa de autoexamen
El contenido del trabajo de esta etapa es que todo el personal financiero de la empresa primero aprenda las reglas y regulaciones relevantes del trabajo básico de contabilidad financiera y se familiarice con la importancia y necesidad de las normas básicas de trabajo de la contabilidad financiera, dominar los requisitos de las normas básicas de trabajo de la contabilidad financiera después de familiarizarse con ellas, de acuerdo con el contenido del "Aviso sobre la cumplimentación del Cuestionario sobre los trabajos básicos de contabilidad financiera"; de empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen" y el "Aviso sobre preguntas frecuentes sobre el trabajo básico de contabilidad de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen", realizan un autoexamen uno por uno, identifican problemas y determinan planes de rectificación.
En tercer lugar, la etapa de rectificación y mejora
El trabajo principal de esta etapa es implementar medidas de rectificación, mejorar el nivel de trabajo contable financiero básico de la empresa y mejorar la calidad de la información contable.
IV.Contenido del autoexamen, problemas descubiertos y medidas correctivas
Según la “Ley de Contabilidad de la República Popular China”, “Normas Básicas de Control Interno Empresarial”, “ Normas Básicas para el Trabajo Contable", La empresa realizó un cuidadoso y exhaustivo autoexamen comparando uno a uno los cuestionarios y el Boletín de Preguntas Frecuentes con las normas pertinentes como las "Medidas para el Manejo de la Contabilidad Informatizada" y las "Medidas para el Manejo de la Contabilidad Informatizada". la Gestión de Expedientes Contables". Autoexamen:
1. Información básica del personal y organizaciones financieras
1.1 Información del responsable del trabajo contable y del responsable de la organización contable
El responsable del trabajo contable está compuesto por Nominado por el gerente general y designado por la junta directiva. El responsable del trabajo contable y el responsable del departamento de contabilidad no trabajaban a tiempo parcial en otras unidades, no existía relación de personal en otras unidades y no se encontraron violaciones.
1.2 Fijación de puestos del personal contable
La fijación de puestos contables es justa y cumple con los requisitos de control interno. Desarrollar e implementar un sistema de rotación de puestos según sea necesario. Si bien la empresa cuenta con un sistema de recusación, no ha formulado un sistema de recusación especial para el personal financiero.
Medidas de rectificación: En el sistema de gestión de personal financiero, añadir un sistema para evitar el nombramiento de personal financiero en puestos clave.
Persona responsable: Departamento de Hacienda
Plazo de rectificación: 65438 de junio antes del 65438 de mayo.
1.3 Capacitación profesional y sistemática del personal contable
La empresa organiza regular o irregularmente que el personal contable participe en diversas capacitaciones especiales internas y externas, incluidas nuevas normas contables, impuestos, personal contable continuo. educación y otras capacitaciones internas y externas relevantes. Capacitaciones y conferencias externas. La empresa ha formulado los "Estándares para la gestión de la formación saliente de los empleados", que el personal contable del Departamento de Finanzas cumplió y no se encontraron violaciones.
2. Estandarización del trabajo contable básico
2.1 Elaboración y gestión de comprobantes contables
Los comprobantes contables deben ser conservados por personal dedicado. Algunos comprobantes originales no van acompañados de comprobantes contables y se encuadernan y almacenan por separado (principalmente órdenes de compra de UnionPay, formularios de solicitud de venta con tarjeta, etc.), principalmente para facilitar su consulta, gestión y almacenamiento. Durante el autoexamen, se descubrió que algunos comprobantes originales elaborados por uno mismo no estaban completamente conservados y algunos comprobantes o libros de cuentas no se imprimieron ni encuadernaron a tiempo.
Medidas correctivas: El Departamento de Finanzas de la Sede formula requisitos de archivo adjunto para los comprobantes contables y estandariza el formato de los comprobantes originales de elaboración propia. Las sucursales que no completen la impresión de los libros de cuentas vinculantes de comprobantes a tiempo completarán todas las rectificaciones antes del 65438 de junio del 65438 de octubre del 5 de mayo. El departamento de finanzas de cada empresa sigue estrictamente las regulaciones del sistema de la empresa y realiza inspecciones aleatorias de vez en cuando. Una vez que se compruebe que los comprobantes originales están incompletos o que los comprobantes y libros de cuentas no están encuadernados a tiempo, serán notificados y criticados como el cuerpo principal de la calidad del trabajo contable.
Informe de autoexamen del trabajo de contabilidad financiera 4 páginas
Según el "Aviso de la Oficina Reguladora de Valores sobre la realización de actividades especiales para estandarizar el trabajo básico de contabilidad financiera de las empresas cotizadas" ( Xiamen Securities Regulatory Bureau 18 [20 _ _] (en lo sucesivo, el "Aviso"), con el fin de fortalecer eficazmente el trabajo de contabilidad financiera básica de Xinhuadu Shopping Plaza Co., Ltd. (en lo sucesivo, la "Compañía") , mejorar el nivel de la contabilidad financiera y mejorar la calidad de la contabilidad financiera, de acuerdo con lo dispuesto en los documentos anteriores. Según la disposición del plan de trabajo, esta actividad especial es del 20 de abril___ a junio de 2010, y se divide en tres etapas. : Abril-junio es la etapa de autoexamen y autocorrección, julio-septiembre es la etapa de inspección especial, junio de 2010 es la etapa de rectificación y mejora.
A la fecha de este informe de autoexamen, la empresa ha completado el trabajo gradual de autoexamen y autocorrección y ha elaborado el "Informe de autoinspección sobre actividades especiales de Xinhuadu Shopping Plaza Co. , Ltd. para estandarizar el trabajo básico de contabilidad financiera" (en adelante denominado "Informe de Autoexamen"), y fue revisado y aprobado por el Comité de Auditoría de la Junta Directiva y la tercera reunión de la tercera sesión de la Junta Directiva . La organización y ejecución de este evento especial, el contenido del autoexamen, los problemas descubiertos y las medidas correctivas propuestas se informan a continuación:
1 Organización y realización de actividades especiales
1. De acuerdo con el espíritu del aviso, la empresa estableció un grupo líder de actividades especiales encabezado por el presidente Zhou Wengui.
2. De acuerdo con el principio de "liderazgo unificado, gestión jerárquica", implementar la gestión jerárquica de la sede de la empresa y sus filiales: la sede de la empresa es responsable de la formulación, implementación, inspección organizativa y mejora del sistema. planes de implementación; cada subsidiaria es responsable de su propia implementación específica del trabajo de estandarización de la unidad.
3. El Departamento de Finanzas y el Departamento de Auditoría comprobarán el trabajo básico de la contabilidad financiera de la empresa. Personal de otros departamentos de la empresa coopera y ayuda en la realización de este evento especial.
4. El Comité de Auditoría del Consejo de Administración deberá supervisar y orientar el trabajo de autoexamen.
(B) Desarrollar actividades especiales
1. La unidad de contabilidad independiente deberá realizar actividades comerciales de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", "Normas Básicas para Empresas". Normas de Control Interno y sus Normas de Aplicación", y "Especificaciones de Trabajos Básicos de Contabilidad" y otras normas, realizan una comparación detallada de los ítems de autoexamen enumerados en el "Cuestionario de Actividades Especiales para la Normalización de los Trabajos Básicos de Contabilidad Financiera de las Sociedades Cotizadas", buscar de manera integral y en profundidad los problemas existentes y analizar las causas durante el proceso de autoexamen y autocorrección, realizar inspecciones laterales Hacer correcciones sobre la marcha y realizar rectificaciones de inmediato si se pueden resolver de inmediato; resolver en el momento a la sede, y realizar rectificaciones unificadas previa confirmación.
2. Durante el período de autoexamen y autocorrección, el Comité de Auditoría asigna al departamento de auditoría interna la tarea de revisar materiales, realizar visitas in situ, entrevistar al personal relevante, orientar y supervisar el autoexamen de la empresa. y formar registros de trabajo.
3. Una vez completada la autoinspección de la unidad de contabilidad independiente, la empresa asignará personal clave para formar un equipo para realizar inspecciones puntuales.
4. Organización del sistema: basándose en los últimos documentos rectores y la situación real de la empresa, modificar y mejorar los sistemas existentes de la empresa y formular sistemas de los que carece. Hacer más eficaz la labor básica de la empresa de normalizar la contabilidad financiera.
II. Contenido del trabajo de autoexamen
Según la “Ley de Contabilidad de la República Popular China”, “Normas Básicas de Control Interno Empresarial”, “Normas Básicas de Contabilidad” ", "Contabilidad informatizada", "Medidas de gestión" y "Medidas de gestión de archivos contables", la empresa realizó un autoexamen cuidadoso y exhaustivo uno por uno según el cuestionario. El trabajo básico de la contabilidad financiera de la empresa incluye la gestión financiera, la estructura organizativa y la dotación de personal, la estandarización del trabajo contable básico, la gestión y el control de fondos, la construcción e implementación de sistemas de gestión y contabilidad financiera, el uso y control de los sistemas de información financiera y la gestión y el control financieros. de filiales por parte de la empresa matriz. Relativamente estándar. Al mismo tiempo, según los requisitos de los documentos pertinentes, todavía existen algunas deficiencias que deben mejorarse aún más. Por ello, la empresa propuso medidas de rectificación, plazos de rectificación y responsables de la rectificación, y las implementó concienzudamente.
3. Resultados del autoexamen y medidas correctivas
(1) Situación básica del personal e instituciones financieras
1. República Popular China", la empresa ha creado un departamento de contabilidad y personal financiero.
2. La empresa selecciona al responsable del trabajo contable y al responsable del departamento de contabilidad de acuerdo con los requisitos de las normas básicas de trabajo contable nacional y lo establecido en los “Estatutos Sociales”. . El responsable del trabajo contable de la empresa y el responsable del departamento de contabilidad tienen una rica experiencia en gestión financiera y sólidas habilidades de comunicación y coordinación.
3. La empresa tiene claras las responsabilidades laborales y los sistemas de evaluación del responsable del trabajo contable y del responsable del departamento de contabilidad. El responsable de la labor contable y el responsable del departamento de contabilidad son miembros del equipo directivo de la empresa.
4. La relación personal entre el responsable del trabajo contable y el responsable del departamento de contabilidad es dentro de la empresa, y no recibe remuneración de otras unidades ajenas a la empresa. El responsable del trabajo contable y el responsable del departamento de contabilidad no tienen relación familiar con el accionista mayoritario, contralor real, director o supervisor de la empresa que cotiza en bolsa, y no tiene un trabajo a tiempo parcial en otras unidades ( sociedades matrices, filiales, entidades distintas de las cotizadas).
5. De acuerdo con los requisitos de las "Normas básicas de trabajo contable", la empresa establece puestos de contabilidad y personal de contabilidad de acuerdo con las necesidades del negocio contable. Las responsabilidades laborales y el sistema de evaluación son claros y la configuración del puesto cumple con los requisitos de control interno. Todo el personal de contabilidad financiera existente tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes, así como calificaciones contables.
6. El sistema de gestión financiera de la empresa estipula la renuncia y el traspaso del personal contable de acuerdo con los requisitos de las normas básicas de trabajo contable. La renuncia y el traspaso del personal contable se manejarán estrictamente de acuerdo con las disposiciones de. el sistema.
7. Los puestos del personal contable se rotan de forma planificada, pero aún no se ha formado un sistema escrito.
Medidas correctoras: Modificar el sistema de gestión financiera de la empresa y estipular claramente la rotación prevista del personal contable.
Plazo de rectificación: 20___
Responsable de rectificación: persona encargada del trabajo contable.
8. La empresa concede gran importancia a la formación profesional del personal contable y anima a los contadores a participar en diversos exámenes de calificación y títulos profesionales contables de forma independiente. De acuerdo con los requisitos de las normas laborales básicas de contabilidad nacional, la empresa organiza a los contadores para que participen en la educación y capacitación continua para contadores organizada por el Departamento de Finanzas cada año, durante al menos 24 horas y envía empleados a participar en la capacitación de vez en cuando; tiempo, invita a expertos y académicos a la empresa para dar conferencias y lleva a cabo capacitación interna para mejorar las habilidades profesionales del personal contable.
9. De hecho, se ha evitado el nombramiento de personal contable, pero aún no se ha formado un sistema documentado.
Medidas correctoras: Modificar el sistema de gestión financiera de la empresa y estipular claramente el principio de evitación de nombramiento de personal contable.
Plazo de rectificación: 20___
Responsable de la rectificación: responsable del trabajo contable.
(2) Estandarización del trabajo contable básico
1. De acuerdo con las especificaciones del trabajo contable básico y los requisitos del sistema de gestión financiera de la empresa, los comprobantes originales adjuntos a los comprobantes contables son legales y válidos, y los comprobantes originales emitidos por la empresa matriz. Parte de la lista de facturas se encuaderna por separado y se almacena con los comprobantes mensuales.
2. Los comprobantes comerciales de adquisiciones suelen ir acompañados de facturas de impuesto al valor agregado, listas de ventas de servicios sujetos a impuestos, formularios de aceptación de productos básicos, órdenes de cambio de precios de compra, formularios de solicitud de pago y recibos bancarios de pago. Los documentos originales están completos. .
3. Elaboración de comprobantes contables: Los comprobantes deberán numerarse según el orden en que se produjo el negocio económico. Cuando un negocio económico involucre más de dos comprobantes contables, se deberá utilizar la numeración fraccionada; " debe completarse para el registro. Una breve descripción del negocio económico; todas las cuentas contables que involucran negocios económicos se registran en los "temas de primer nivel" y "cuentas secundarias y detalladas" en la columna "Cuentas contables" en el orden de los débitos primero y luego los créditos, y se registran en el orden de débito y crédito. Regístrelos en la columna "Monto del débito" o "Monto del crédito", respectivamente, los comprobantes deben estar firmados y sellados por el personal correspondiente para aclarar las responsabilidades financieras.
4. Revisión de comprobantes: para garantizar la calidad de la información contable, el gerente financiero (o auditor) revisará estrictamente los comprobantes contables antes de la contabilidad, principalmente para verificar si los comprobantes contables se basan en el original. comprobantes si el contenido de los comprobantes originales adjuntos es consistente con el contenido de los comprobantes contables, si los elementos están completamente completos; si las cuentas de auditoría son correctas; si el monto del comprobante es correcto;
5. Las cuentas detalladas de cada cuenta de la empresa se ingresan automáticamente al sistema mediante comprobantes contables.
6. La empresa utiliza el sistema financiero UFIDA NC, los comprobantes contables se imprimen diariamente y se encuadernan mensualmente, y el libro mayor general y el libro auxiliar se imprimen y encuadernan anualmente.
7. Los estados financieros individuales de la empresa son generados automáticamente por el sistema y conciliados con las empresas relevantes dentro del grupo antes de preparar los estados financieros individuales.
8. La empresa prepara estados financieros consolidados todos los meses. Los principios contables específicos para los mismos eventos económicos de todas las entidades dentro del alcance de la consolidación son los mismos. Esto se logra a través de los ejemplos de tratamiento contable de la empresa matriz. los diversos negocios de la empresa.
9. Los cambios en las estimaciones contables de la empresa en realidad pasan por el proceso de aprobación del consejo de administración, pero aún no se ha formado un sistema escrito.
Medidas correctoras: Modificar el sistema de gestión financiera de la empresa para estipular claramente que los cambios en las estimaciones contables deben ser aprobados por el consejo de administración.
Período de rectificación: 20___
Persona rectificadora: persona encargada del trabajo contable.
10. Aún no existe un sistema escrito sobre qué procedimientos de aprobación se requieren para los cambios en las políticas contables de la empresa.
Medidas de rectificación: Revisar el sistema de gestión financiera de la empresa y aprobar cambios en las políticas contables.
Establecer disposiciones claras.
Plazo de rectificación: 20___
Responsable de la rectificación: responsable del trabajo contable.
(3) Gestión y control de fondos
1. La empresa ha formulado sistemas relevantes para la gestión de fondos. El Departamento de Finanzas es responsable de la gestión diaria de los fondos monetarios y el Director Financiero es responsable de la planificación general, el financiamiento y la aprobación de pagos anticipados de los fondos de la empresa. La autoridad de aprobación de inversiones externas, garantías externas, infraestructura de transformación tecnológica, capital de riesgo, etc. se concentra en la asamblea general de accionistas y la junta directiva, respectivamente.
2. La gestión del fondo se llevará a cabo en estricta conformidad con el sistema. Los aprobadores realizarán la aprobación dentro del alcance de la autorización y no excederán su autoridad.
3. La persona a cargo del negocio de gestión de fondos de la empresa no tiene relación con el accionista mayoritario, el controlador real, el director, el supervisor o el alto directivo de la empresa que cotiza en bolsa; accionista, controlador real o director, supervisores y altos directivos no constituyen una relación familiar, ni constituyen una relación familiar con el encargado del trabajo contable o el responsable del departamento de contabilidad de una sociedad cotizada.
4. La empresa abre y gestiona cuentas bancarias de conformidad con las "Medidas de Pago y Liquidación" y las "Medidas de Gestión de Cuentas Bancarias". No existe el caso de abrir una cuenta a nombre de una persona física y el estado de conciliación del saldo bancario lo prepara un especialista financiero. La empresa ha abierto la función de pagos bancarios en línea y la autoridad de revisión de pagos cumple con las "Medidas de pago y liquidación", las "Medidas de gestión de cuentas bancarias" y los requisitos de control interno. La aprobación, revisión y ejecución del pago de fondos están separadas del inventario, la custodia y registro de los fondos no participa en auditorías, no lleva archivos contables y no registra ingresos, egresos, gastos y acreedores; cuentas de derechos y deudas.
5. El cajero deberá sellar las palabras pago en efectivo o pago por transferencia en el recibo de pago original. Los recibos bancarios y los comprobantes de pago son procesados por personal contable especializado y los cajeros verifican los recibos y comprobantes de pago.
6. Las empresas tienen prohibida la emisión de billetes en blanco estampados con el sello reservado del banco.
7. El sello financiero de la empresa se gestiona por separado del sello financiero especial, del sello de representante legal y del sello especial de factura para evitar el riesgo de conservar los sellos.
8. Las facturas diarias de la empresa incluyen principalmente cheques y facturas de aceptación bancaria. Establecer un registro de facturas para la gestión de facturas de aceptación bancaria. El beneficiario firma el talón del cheque.
9. Los billetes anulados de subsidiarias individuales pueden marcarse como anulados a tiempo, pero el cajero los conservará para referencia futura y el contador para el futuro. referencia a partir de abril.
(4) Construcción e implementación del sistema de gestión financiera
1. La empresa realiza operaciones comerciales de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", las "Normas de Contabilidad". para empresas comerciales", "Normas básicas de contabilidad", "Medidas de gestión contable informatizada", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para el control interno empresarial" y otras normas pertinentes han formulado el sistema de gestión financiera. El sistema de gestión financiera de la empresa tiene trece capítulos, que incluyen principios generales, trabajo de contabilidad financiera, trabajo básico de gestión financiera, gestión de activos corrientes, gestión de activos no corrientes, gestión de pasivos, gestión de costos, informes financieros y análisis financieros, informatización contable, política de dividendos, Auditoría interna, gestión de transacciones, etc. Al mismo tiempo, se formularon 12 sistemas de control interno que incluyen gastos, ingresos y activos fijos. El sistema de gestión financiera de la empresa puede proteger eficazmente los intereses legítimos de la empresa y de todos los accionistas y garantizar la seguridad de los activos de la empresa.
2. El sistema de gestión financiera de la empresa es formulado y modificado por el departamento financiero de la empresa, sujeto a la revisión y aprobación del gerente general y la aprobación del consejo de administración.
3. La empresa formula uniformemente el sistema de gestión financiera y las políticas contables de sus filiales, e insta a sus filiales a implementarlas de acuerdo con el sistema de gestión financiera y las políticas contables.
4. La sociedad no ha adoptado disposiciones relevantes sobre los procedimientos de aprobación para la corrección de errores contables importantes.
Medidas de rectificación: Modificar el sistema de gestión financiera de la empresa y estipular claramente los procedimientos de aprobación que deben seguirse para la corrección de errores contables importantes.
Plan de rectificación: 20___
Responsable de rectificación: responsable del trabajo contable.
(5) Uso y control del sistema de información financiera
1. La empresa utiliza el software financiero UFIDA NC, y los módulos se ejecutan normalmente y básicamente pueden satisfacer las necesidades operativas actuales de la empresa.
2. El administrador del sistema es responsable de la gestión y el mantenimiento diarios del sistema de software de información financiera de la empresa, y el Departamento de Información y técnico realiza una copia de seguridad de la base de datos una vez por semana; Los asuntos son manejados por UFIDA. Los términos del contrato para la compra del sistema de software por parte de la empresa estipulan claramente que el personal de mantenimiento de la organización profesional no divulgará la información financiera de la empresa.
3. Los permisos de acceso y operación del sistema de software UFIDA CNC se establecen de acuerdo con las diferentes responsabilidades y puestos. La información financiera es inaccesible para personas que no forman parte del departamento de finanzas.
4. Cuando el sistema de información financiera de la empresa realiza una operación de "cancelar pago" después del pago, debe completar los procedimientos de solicitud y aprobación con el director financiero de la sede.
(6) La gestión financiera y el control de la sociedad matriz sobre sus filiales.
1. La gestión por parte de la matriz del personal financiero de la filial.
El director financiero de la filial es el director financiero de la filial, designado por la matriz, y es responsable ante la a la empresa matriz; a la filial La evaluación del director financiero es inicialmente evaluada por la empresa filial, reevaluada por el director financiero de la empresa matriz y finalmente confirmada por el presidente de la empresa matriz.
La empresa matriz es responsable de la contratación, nombramiento y remoción del resto del personal financiero de la filial. Los requisitos de calificación de la empresa matriz para el personal financiero general de la filial son los mismos que los de la empresa matriz y deben poseer un certificado de calificación contable. La empresa matriz organiza periódicamente formación profesional para el personal financiero de las filiales.
2. La gestión de los fondos de la sociedad matriz de sus filiales.
Las filiales deben presentar informes de capital diarios al director financiero de la empresa matriz antes de ir a trabajar todos los días, y presentar presupuestos semanales de ingresos y gastos de capital y cuadros de ejecución todos los lunes; están obligados a presentar presupuestos de capital mensuales; y tablas de ejecución cada mes y cada año. El presupuesto de capital anual y la tabla de ejecución permiten a la empresa matriz comprender la gestión y las operaciones de capital de la filial; la empresa matriz es responsable de la planificación general y la disposición de las necesidades de capital;
La empresa matriz no permite transacciones de fondos entre filiales que no sean las actividades diarias. Los préstamos externos, las garantías externas y las grandes inversiones externas de la filial deben ser aprobados por la empresa matriz;
La apertura de una cuenta bancaria por parte de una filial debe ser aprobada por la empresa matriz.
IV.Resumen del autoexamen
A través de la implementación de esta actividad especial y el autoexamen, los directores, altos directivos y el departamento financiero de la empresa resumieron los problemas existentes de la empresa y llevaron a cabo análisis serios. Análisis y reflexión, propusimos planes y medidas de rectificación, estandarizamos el nivel operativo de la empresa, mejoramos la comprensión del personal financiero de la empresa sobre el trabajo contable básico y mejoramos su nivel profesional y calidad integral. La empresa aprovechará esta oportunidad para estandarizar aún más el sistema operativo del trabajo básico de contabilidad financiera, formar un mecanismo a largo plazo para promover la estandarización del trabajo básico de contabilidad financiera y mejorar el conocimiento y el nivel de gobernanza de las operaciones estandarizadas de la empresa.
Informe de autoexamen del trabajo de contabilidad financiera 5 páginas
Con el fin de fortalecer y estandarizar aún más el trabajo contable básico y tapar las lagunas en la gestión de la seguridad de los fondos, según el "Aviso de la Oficina de Finanzas del Distrito sobre Llevar a cabo la estandarización del trabajo contable básico en el distrito" De acuerdo con el espíritu del "Aviso de inspección", combinado con las opiniones de auditoría de la Oficina de Auditoría del Distrito sobre la implementación del presupuesto de la Oficina de Protección Ambiental del Distrito el 201 de mayo de 2009, nuestro La Oficina ha fortalecido efectivamente el trabajo básico de contabilidad financiera y ha mejorado el nivel de la contabilidad financiera.
1. Estado de organización y desarrollo
Con el fin de implementar la inspección de normas contables básicas de nuestra oficina y garantizar la autenticidad e integridad de la calidad de la información contable y la seguridad de los bienes nacionales. . Nuestra oficina ha establecido un grupo de liderazgo con el director Peng Ping como líder del equipo, el subdirector Hu como líder adjunto del equipo y los jefes de departamento como miembros. Se determinan los principales objetivos de la inspección y se requiere que todos los departamentos tengan un alto sentido de responsabilidad, se centren en las metas y tareas de la inspección de las Normas Básicas de Contabilidad, fortalezcan la planificación y estandarización generales, tomen medidas generales y adopten medidas eficaces. El número de autoinspecciones debe llegar a 100 para asegurar la realización de los objetivos de inspección de las Normas Básicas de Contabilidad.
2. Estado actual del autoexamen
1. Seguir estrictamente los requisitos de la "Ley de Contabilidad" y las "Normas Básicas de Trabajo Contable" y establecer cuentas de acuerdo con la ley.
2. El formato, datos y método de llenado del comprobante original cumplen con los requisitos del sistema contable, siguen estrictamente los requisitos de reembolso para el cobro y pago centralizado del tesoro fiscal y aclaran la aprobación. procedimientos, contables y Responsabilidades y autoridades de los aprobadores y del personal de manejo. Independientemente del tamaño del negocio, debe ser completado por el responsable, y solo puede ser reportado después de la verificación por parte del responsable de la unidad y el líder a cargo de finanzas. Esto aclarará plenamente las responsabilidades, logrará la moderación mutua y será abierto y transparente. De esta forma, todos los asuntos comerciales se podrán llevar a cabo de forma ordenada.
3. Los materiales, métodos de llenado y comprobantes originales adjuntos de los comprobantes contables cumplen con los requisitos del sistema contable, con letra clara y encuadernación ordenada.
4. Fortaleció la gestión de sellos financieros unitarios. El sello financiero especial y el sello privado del representante legal se colocan por separado, y ambos cooperan y se restringen entre sí.
5. Comprobantes contables, libros de contabilidad, estados contables, etc. Debe archivarse periódicamente y conservarse adecuadamente según sea necesario. Cuando una institución pública necesita acceder a información relevante, debe obtener el consentimiento del responsable de la unidad y pasar por los procedimientos de registro pertinentes antes de acceder a ella.
6. No existe comportamiento fuera de balance.
7. Insistir en realizar auditorías internas de la gestión financiera de dos unidades subordinadas cada año.
3. Situación de rectificación
De acuerdo con los requisitos del "Plan de implementación para la inspección de las normas básicas de trabajo contable por parte de las finanzas del distrito", cada unidad llevó a cabo la intersección de las normas básicas de trabajo contable. , examen contable y de seguimiento interno. Después de la investigación, se encontró que los saldos del libro mayor de las unidades individuales en 2009 y 2010 estaban desequilibrados y que los comprobantes contables no coincidían con los comprobantes originales. De acuerdo con los requisitos del sistema y las normas contables actuales, se propusieron medidas de rectificación y las rectificaciones estaban en vigor.
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