Muestra de Gestión del Sistema Financiero
1. Principios Generales
De acuerdo con la Ley de Contabilidad de la República Popular China y los Principios Financieros Generales y otras normas contables, especial Desarrollar este sistema. Antes de estudiar, hagamos una pequeña prueba. Haga clic para comprobar si soy apto para la contabilidad.
1 El año fiscal es del 1 de enero al 31 de diciembre de este año.
2. La empresa adopta el sistema de desarrollo inmobiliario y adopta la base contable de devengo.
2. Gestión del efectivo y depósitos bancarios
1. Los recibos financieros deben emitirse con recibos o facturas. En principio, la persona que emite la factura debe estar separada del beneficiario. El contador emite la factura y el cajero la cobra. El efectivo debe contarse en persona y no somos responsables de salir de casa.
2. El recibo y pago de los depósitos en efectivo y bancarios deberán registrarse uno a uno y diariamente, y registrarse en la cuenta en el momento oportuno. Todos los días, media hora antes de salir del trabajo, el efectivo se cuenta internamente y uno mismo verifica las cuentas para garantizar la liquidación diaria y mensual.
3. Al emitir recibo o factura, indicar si el método de pago es efectivo o transferencia. Si es transferencia, indicar el tipo y número de factura.
4. Los sellos financieros bancarios deben conservarse por separado y tener una persona dedicada a su cargo.
5. Para transferencias como cheques, giros postales y transferencias bancarias, se debe implementar un sistema de registro (se debe utilizar un libro de contabilidad especial para registrar el número de factura después de comprar el cheque) y la dirección de la misma. el uso del fondo y el número de factura deben registrarse uno por uno. No se permite la emisión de cheques posfechados, cheques sin fondos y cheques en blanco.
6. Para importes superiores a 5000 RMB, intente utilizar la transferencia bancaria.
7. Al realizar un pago, el cajero sólo puede pagar después de que se completen los procedimientos de aprobación, el contador emita la factura y el beneficiario firme.
8. Préstamos comerciales diarios de los empleados de la empresa, si el monto es inferior a 20.000 yuanes (excluidos 20.000 yuanes), la persona a cargo de finanzas debe aprobar y pedir prestado el dinero. En caso de ausencia del responsable financiero, el préstamo sólo podrá ser aprobado por el gerente general o presidente del directorio. Si la cantidad excede los 20.000 yuanes (incluidos 20.000 yuanes), se debe informar al gerente general y al presidente de la junta para su aprobación antes de que el departamento de finanzas pueda pedir dinero prestado.
9. En principio, el inventario de efectivo del Departamento de Finanzas no debe exceder los 20.000 yuanes y no está permitido utilizar pagarés para pagar al tesoro.
10. Al final del mes se debe realizar un inventario del efectivo en stock y consultar la hoja de inventario de efectivo con el contador. El depósito bancario a principios de mes debe compararse con el extracto bancario. Si hay partidas pendientes, se debe preparar un estado de conciliación del saldo bancario.
3. Gestión de cuentas por cobrar e ingresos por ventas
1. Crear una página de archivo (libro mayor) para cada cliente que refleje sus principales actividades económicas y perfiles relacionados, para su seguimiento y gestión.
2. Preste mucha atención a la recuperación de las cuentas por cobrar. El personal financiero tiene el derecho y la responsabilidad de contactar a los clientes, cobrar las cuentas por cobrar y limpiar las cuentas relevantes.
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