1. Gestión de efectivo
1. Implementar estrictamente las regulaciones y reglas de implementación nacionales de gestión de efectivo y fortalecer la gestión de efectivo.
2. Fuente de ingresos en efectivo.
3. El alcance de los gastos en efectivo incluye: salarios personales, bonificaciones, cuotas sociales, asignaciones, subsidios, fondos de reserva, préstamos diferenciales, etc., así como compras de artículos de unidades e individuos que no pueden ser transferido o pago por servicios laborales. Más allá del alcance del pago en efectivo, el pago deberá realizarse mediante transferencia bancaria.
4. Para cualquier dinero transferido a la unidad por error y todo tipo de dinero que deba ser reembolsado, se debe notificar al banco para que remita el dinero y no se permiten reembolsos en efectivo.
5. Los cobros y pagos de efectivo que maneja el cajero deben basarse en los comprobantes contables aprobados por el contador. El anticipo en efectivo en la declaración personal del empleado debe estar firmado y aprobado por el líder, de lo contrario no será pagado.
6. Los empleados piden prestado dinero en efectivo por adelantado para viajes de negocios y gestionan los procedimientos de reembolso de manera oportuna. Acuerdo de liquidación, nadie puede incumplir el pago del préstamo durante mucho tiempo.
2. Gestión de Depósitos Bancarios
1. Salvo la liquidación en efectivo según normativa, el recibo y pago de los fondos de carga deben liquidarse a través de bancos.
2. Implementar estrictamente las "Medidas de liquidación bancaria" emitidas por el Banco Popular de China y las regulaciones de liquidación bancaria pertinentes para el negocio de recibos y pagos del banco.
3. Respetar el principio de fondos asignados. La liquidación de fondos no podrá apropiarse indebidamente de ingresos por comisiones provenientes de depósitos en cuentas especiales.
4. No está permitido emitir varios cheques en blanco, giros postales ni entregárselos a otros para que los completen.
4.
5. Los precintos conservados en el banco deberán conservarse por separado una sola persona no puede conservar todo el juego de precintos.
6. El cajero debe registrar prontamente el diario de depósitos bancarios de acuerdo con la normativa, emitir el saldo y el saldo a fin de mes y verificarlo con el extracto bancario y el libro mayor contable. cuentas, se debe preparar un "diario de depósitos bancarios" y los ajustes del "Estado de Conciliación de Saldo" son consistentes. Cuando se descubren errores, las causas se identifican y tratan rápidamente.
Información ampliada
Cuestiones a las que se debe prestar atención en la implementación del control interno financiero
Mecanismo de control interno de la gestión del flujo de caja
1. Fortalecer la gestión del presupuesto de efectivo. Centrarse en organizar la formulación e implementación de planes de financiamiento a largo y corto plazo, optimizar la estructura de capital corporativo y llevar a cabo el control de la relación activo-pasivo y la gestión de la seguridad financiera y la liquidez.
2. Controlar estrictamente el presupuesto de ingresos y gastos de efectivo, organizar los ingresos de los fondos presupuestarios de manera oportuna, controlar estrictamente el pago de los fondos presupuestarios, centrarse en monitorear el flujo de caja operativo y las deudas vencidas, ajustar el saldo de cobros y pagos de fondos, y controlar estrictamente los riesgos de pago.
Mecanismo de control interno de compras y pagos
1. Establecer un sistema de evaluación de proveedores y establecer un equipo de evaluación de proveedores compuesto por departamentos de adquisiciones, producción, inspección de calidad, almacenamiento y otros en los que centrarse. los productos adquiridos. Evaluación integral del desempeño del producto, inspección de calidad, precio, condiciones de pago y reputación del proveedor. Al manejar negocios de pago, se debe revisar estrictamente la autenticidad, integridad y legalidad de los documentos relevantes, como las condiciones de pago, la cantidad de compra y el certificado de aceptación de calidad estipulados en el contrato de adquisición.
2. Establecer un mecanismo de formación de precios de adquisición y establecer un comité de precios de adquisición compuesto por la gerencia corporativa y los jefes de los departamentos de compras, producción, finanzas, inspección de calidad, legal y otros. Se deben implementar adquisiciones centralizadas para pedidos grandes o precios de adquisición determinados mediante licitación, se debe seguir de cerca la dinámica de los precios del mercado y se debe mejorar el mecanismo de ajuste de precios para mejorar la eficiencia de las adquisiciones y reducir los costos y gastos de adquisiciones.
Referencias Enciclopedia Baidu-Control Interno Financiero