1. Informe de autoexamen de auditoría financiera
XX La empresa XX XX XX informe de autoexamen financiero de la Escuela Primaria Nacional Internado de Daotanghe se basa en el aviso de la inspección especial de El trabajo de gestión financiera del espíritu de la Oficina de Educación, combinado con la situación real de nuestra escuela, la situación del autoexamen ahora se informa de la siguiente manera: 1. Gestión de ingresos.
1. Todos los ingresos extrapresupuestarios deben pagarse en su totalidad a la cuenta fiscal especial y se debe implementar estrictamente la gestión de "dos líneas de ingresos y gastos".
2. Nuestra escuela implementa la entrada gratuita y no ha establecido elementos de cobro, no ha ampliado el alcance del cobro ni ha elevado los estándares de cobro sin autorización.
3. Al cobrar diversas tarifas a los estudiantes de acuerdo con las regulaciones, se deben utilizar facturas financieras impresas de manera uniforme por el departamento financiero y no se permiten cargos arbitrarios.
2. Gestión de gastos
1. Las cuotas escolares se cobran en función del número real de estudiantes. No se depositan informes falsos ni documentos vacíos en la tesorería.
2. El director es responsable de los gastos financieros de la escuela y ha establecido y mejorado un sistema democrático de gestión financiera. Los líderes escolares deciden el uso de grandes cantidades de fondos mediante una discusión colectiva.
3. La escuela implementa un sistema de divulgación de asuntos escolares y establece una gestión financiera sólida y un sistema de control interno. Todas las finanzas son manejadas por el personal de reembolso del centro de liquidación con responsabilidades claras.
4. No existen “pequeñas tesorerías” privadas, depósitos privados de fondos públicos, cuentas fuera de balance, apoyos financieros, etc.
Tercero, gestión de activos
1. El arrendamiento, préstamo, venta, transferencia, aceptación de donaciones, desguace y notificación de pérdidas de activos escolares serán decididos colectivamente por los líderes escolares y deberán se llevará a cabo de acuerdo con las normas pertinentes del Estado sobre enajenación y gestión de activos.
2. La escuela ha establecido y mejorado sistemas de gestión interna para la compra, aceptación, custodia, uso, entrega y mantenimiento de activos. Ha establecido un libro de contabilidad de propiedades de la escuela y ha organizado inventarios periódicos de activos para garantizar que las cuentas. Son consistentes y los hechos son consistentes, las cuentas son consistentes.
3. No se utilizan los activos escolares para hipotecas o garantías, ni se utilizan fondos monetarios para invertir en empresas, comprar acciones, fondos, bonos corporativos y otras actividades de inversión riesgosas.
Cuarto, construcción del equipo de contabilidad
1. La escuela tiene una oficina financiera dedicada con personal financiero dedicado a cargo.
2. El director presta atención a las operaciones financieras de manera oportuna, escucha los informes de trabajo financiero y ajusta los gastos financieros de manera oportuna.
3. Los contadores ejercen correctamente sus facultades de supervisión contable, se niegan a tratar asuntos contables que violen las disposiciones legales o realizan correcciones de oficio para garantizar la autenticidad, legalidad e integridad de la información contable.
2. Informe de autoexamen de auditoría financiera
Con el fin de implementar el importante discurso e instrucciones dadas por XX en la reunión XX sobre algunos problemas descubiertos por el departamento de auditoría en la auditoría interna. trabajo, finanzas de la empresa El departamento de auditoría tomó acciones activas para realizar trabajos de autoexamen y autocorrección de los problemas descubiertos durante el trabajo de auditoría interna, y rectificó los problemas descubiertos uno por uno. La situación del autoexamen y la autocorrección ahora se informa de la siguiente manera: 1. Después de la autoinspección, no se encontraron asuntos económicos importantes que no hayan sido decididos colectivamente; la unidad XX había pedido dinero prestado y los procedimientos estaban incompletos; El próximo paso será estandarizar los procedimientos para las transacciones de capital.
En segundo lugar, los procedimientos de firma del contrato para autorización, aprobación y control están completos; no hay preparación de comprobantes de caja en línea UKEY y el preparador se mantienen estrictamente separados, pero faltan los procedimientos de aprobación necesarios; para su uso las operaciones de pago son manejadas por el cajero y son procesadas por el contador después de la revisión de primer nivel. Medidas de rectificación: establecer un sistema de aprobación para la banca en línea, implementar principios de gestión jerárquica y revisión de múltiples puestos, e implementar una revisión de tres niveles para grandes cantidades de fondos.
Tres. En términos de gestión de proyectos de infraestructura, los contratos relacionados con la infraestructura se firman de acuerdo con la normativa y no existe ningún contrato económico firmado con particulares. Se pagan grandes cantidades de acuerdo con los términos del contrato y no existe pago anticipado.
4. La administración del fondo no encontró ningún retiro irrazonable de grandes cantidades de efectivo, pero la administración de los fondos de reserva fue relativamente laxa. Parte de los fondos de reserva no se devolvieron a tiempo y el dinero se pidió prestado antes de la fecha. La liquidación se completó en el período anterior. Medidas correctivas: limpiar activamente los fondos de reserva acumulados y estandarizar estrictamente el proceso del fondo de reserva.
verbo (abreviatura de verbo) En términos de gestión de activos, los procedimientos de entrada y salida de repuestos del almacén están completos, pero los productos de bajo consumo de algunas empresas del proyecto no han pasado por los procedimientos de colocándolos dentro y fuera del almacén. La empresa ha organizado personal para realizar inspecciones y mejorar los procedimientos pertinentes.
6. Gestión tributaria: declarar y pagar impuestos con estricto apego a lo establecido en las leyes tributarias.
7. Hay algunos puntos débiles en el trabajo contable básico, como el resumen poco claro de los comprobantes, la revisión tardía de los comprobantes contables y la impresión retrasada de los libros de cuentas. Medidas correctivas: En la contabilidad diaria, seguiremos estrictamente los requisitos de los estándares básicos de trabajo contable de la empresa del grupo, mejoraremos la revisión y seguimiento de los comprobantes originales y el nivel básico de trabajo del personal financiero, y promoveremos la estandarización, programación y estandarización de la contabilidad básica. trabajar.
3. Informe de autoexamen de auditoría financiera
Después de recibir el documento de los superiores sobre la realización de la inspección financiera y la revisión del trabajo contable básico, los líderes de la unidad le dieron gran importancia y establecieron un equipo con el máximo líder como líder del equipo. El personal que ocupa puestos relevantes son miembros del grupo líder del autoexamen. De acuerdo con el alcance y el contenido de la inspección requerida por los documentos y combinado con la situación real de la unidad, hemos comparado e inspeccionado cuidadosamente el trabajo contable básico, los ingresos y gastos financieros, la ejecución presupuestaria y los requisitos de documentos de la unidad desde XX. La situación de la autoinspección ahora se informa de la siguiente manera: 1 .
El establecimiento y dotación de personal de la organización financiera La sucursal XX es responsable del trabajo financiero de nuestra unidad. De acuerdo con los requisitos del trabajo financiero, la unidad cuenta con 1 director financiero, 1 contador, cajero y personal de gestión de activos, y los 4 miembros del personal financiero han obtenido certificados de calificación contable. Las responsabilidades de los puestos relevantes son claras y las empresas están restringidas y separadas entre sí, de modo que todos los asuntos comerciales puedan llevarse a cabo de manera ordenada.
La unidad de control interno tiene un sólido sistema de control interno, que regula integralmente la aprobación de ingresos y gastos financieros, las responsabilidades laborales del personal, la administración de propiedades, etc., y ha formulado 11 sistemas de administración financiera y dos métodos de administración de fondos. Implementar estrictamente el sistema de que el máximo líder no esté a cargo de las finanzas, asegurando la independencia y el rigor de la contabilidad financiera.
Al establecer y mejorar varios sistemas, el personal relevante cumplirá estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementará de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantizará la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, y fortalecer la supervisión de la propiedad y los materiales de la unidad. Supervisión y gestión para eliminar diversas lagunas. Se han aclarado los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, se ha estandarizado el uso de diversos tipos de fondos y se ha mejorado la eficiencia del uso de los fondos.
En el proceso de trabajo financiero, nuestra oficina sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establece libros contables de acuerdo con la ley y garantiza su autenticidad e integridad. Lleva la contabilidad y completa. Libros contables basados en la realidad empresarial de la unidad. Comprobantes, registro de libros contables y elaboración de informes contables financieros. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos es verdadero y válido.
Al organizar los gastos, es necesario distinguir las prioridades y garantizar las necesidades de los gastos de rutina y clave. No solo debe reflejar las necesidades reales del trabajo, sino también considerar la posibilidad de recursos financieros. De acuerdo con diversas tareas y recursos financieros, mantenga la presión, asegure los puntos clave, haga arreglos generales y realice gastos razonables. Preparación e implementación del presupuesto: Nuestra oficina implementa estrictamente el sistema de gestión del presupuesto financiero. La preparación del presupuesto se basa en una base suficiente. La configuración del proyecto es científica, razonable y detallada. Todos los presupuestos financieros se discuten y resuelven en reuniones ejecutivas periódicas. cumplimiento de las regulaciones. Los indicadores presupuestarios de los "tres fondos públicos" están estrictamente comprimidos. Elaboración del presupuesto. Implementar estrictamente las normas de cuotas de personal y vehículos.
En términos de gasto fiscal, sólo cuando hay un presupuesto se puede gastar. Sin presupuesto, no habrá gasto. No hay situación de exprimir los fondos presupuestarios.
Gestión de activos En la gestión de activos, las posiciones de cuenta y personal físico están separadas entre sí para lograr el propósito de restricción y supervisión mutuas y garantizar la seguridad de los activos públicos.
Con el fin de fortalecer la gestión y uso de los activos fijos, al comprar activos fijos, la adquisición se realizará en estricta conformidad con los procedimientos de contratación pública y se establecerá un sistema de verificación de cuentas, pagos y materiales. de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Al establecer y mejorar los sistemas, el personal de contabilidad y el personal de gestión de activos registran, calculan y reflejan con prontitud los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos.
Limpiar los activos periódicamente y conciliar con el personal de administración de la propiedad física de manera oportuna para garantizar que las cuentas de los activos sean consistentes. Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.
En la enajenación de activos, los activos se enajenan y desechan estrictamente de acuerdo con los requisitos pertinentes y con la aprobación de los superiores. No hay enajenación arbitraria.
Las cuentas corrientes se liquidan oportunamente sin pérdidas a largo plazo, asegurando el retorno oportuno de los fondos de la unidad.
En segundo lugar, mediante el autoexamen de los problemas existentes.
Todavía existen algunas deficiencias en la gestión financiera y el trabajo financiero de nuestra oficina. En primer lugar, al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad no se cumplieron plenamente y los gerentes individuales no entendían completamente las leyes y regulaciones financieras. En segundo lugar, es necesario fortalecer aún más la gestión presupuestaria y que la base para la preparación del presupuesto sea suficiente y razonable. Sin embargo, en la implementación real, los presupuestos individuales fracasaron y no se implementaron. Hubo insuficiente planificación y consideración general durante la implementación, y el progreso de la ejecución del presupuesto fue desigual. En tercer lugar, en la gestión de activos, algunos activos han alcanzado la edad de desguace y han sido desguazados, pero el departamento superior no los ha aprobado, por lo que no se pueden cancelar en el sistema de gestión de activos. Existe una diferencia entre activos físicos y activos contables. En cuarto lugar, en la contabilidad específica, hubo problemas tales como no manejar los asuntos estrictamente de acuerdo con las regulaciones, no establecer un registro de cheques y no firmar los talones de cheques de transferencia.
3. Medidas de rectificación
Estandarizar aún más el proceso de revisión de reembolso financiero, grabar 1 sello de revisión de fondos y 2 sellos de gestión física, aclarar las responsabilidades del personal de contabilidad y del personal de gestión física, en el gastos de capital Adherirse al proceso de revisión y negarse resueltamente a revisar y reembolsar facturas que no cumplan con las regulaciones. Comuníquese con los departamentos superiores para recibir instrucciones de manera oportuna, siga estrictamente la aprobación de los departamentos superiores para la disposición de activos y cancele las cuentas después de la aprobación para garantizar que los hechos contables sean consistentes. Fortalecer el estudio de las leyes y regulaciones financieras entre los empleados de la unidad no solo debe limitarse al nivel de aprendizaje del personal financiero, sino también, en general, mejorar el conocimiento de las leyes y regulaciones financieras entre los empleados de la unidad, de modo que, sin importar quién maneje las actividades oficiales, puedan utilizar estrictamente las leyes y regulaciones financieras como criterio y el sistema financiero como criterio, de modo que las actividades financieras puedan estandarizarse sobre esta base.
4. Informe de autoexamen de auditoría financiera
Informe de autoexamen de auditoría financiera de la escuela primaria Hongyan, escuela secundaria de Dea Township, 3 de julio de 20xx, con el fin de implementar plenamente el Las "Medidas de gestión financiera de las escuelas del distrito de Liangzhou" y sus reglamentos complementarios, el "Sistema de declaración y revisión de gastos mayores de las escuelas del distrito de Liangzhou" y otras normas y reglamentos, establecen y mejoran los sistemas de control interno, estandarizan aún más la gestión financiera de las escuelas, garantizan la seguridad, la eficiencia y la estandarización. el funcionamiento de diversos tipos de fondos para la educación y mejorar la eficiencia del uso de los fondos para la educación, implementar la perspectiva científica sobre el desarrollo, brindar una educación que satisfaga a la gente, promover el desarrollo sostenido y saludable de la educación básica y tomar medidas efectivas para garantizar la estandarización, institucionalización y cientificización de la gestión financiera escolar. Según los puntos clave de la auditoría interna de educación 20xx en el distrito de Liangzhou, el trabajo de autoinspección de nuestra escuela ahora se informa de la siguiente manera: Después de la autoinspección, no hay problemas disciplinarios e ilegales graves, como el establecimiento de "pequeñas tesorerías". " y la división privada de los fondos públicos; en la gestión financiera y de propiedad diaria, también podemos lograr responsabilidades claras, sistemas estrictos, centrarnos en mejorar la eficiencia del uso de los fondos públicos y los activos estatales, y garantizar el desarrollo de una educación de calidad. actividades en las escuelas. Primero, la gestión de ingresos.
Todos los ingresos de la escuela se pagarán en su totalidad a la cuenta básica de la escuela y se implementará estrictamente la regla de las "dos líneas de ingresos y gastos".
Todos los elementos y estándares de cobro en la escuela se implementan estrictamente de acuerdo con el "sistema de tarifa única". No existe la práctica de establecer elementos de cobro sin autorización, ampliar el alcance del cobro o aumentar el cobro. estándares.
Utilice las facturas impresas uniformemente por el departamento financiero de acuerdo con las regulaciones y emita facturas de acuerdo con las regulaciones.
Los estudiantes y padres cobran estrictamente los honorarios y servicios de la agencia de forma voluntaria, y se deben conservar los recibos originales.
En segundo lugar, la gestión del gasto.
La escuela implementa estrictamente el alcance y los estándares de gasto prescritos por el estado.
Todos los gastos se cobran en función de los gastos reales, no hay informes falsos y no se utilizan recibos blancos como comprobantes de reembolso.
El colegio adquiere material didáctico, material de oficina, libros y material, etc. , todas las adquisiciones gubernamentales se implementarán siempre que se cumplan las condiciones para la contratación pública.
Si no cumple con los requisitos de contratación pública, también puede comparar precios e insistir en comprar a comerciantes habituales.
El director es responsable de todos los gastos de la escuela y deberá aprobarlos de manera uniforme.
Para proyectos de gastos importantes, los líderes escolares implementan estrictamente y deciden el "Sistema de declaración y aprobación de gastos importantes de las escuelas del distrito de Liangzhou" a través de una discusión colectiva.
Anuncie periódicamente los principales problemas de la escuela y el uso de fondos a todo el profesorado y el personal a través de la columna de divulgación de asuntos escolares cada mes.
Los miembros del equipo de gestión financiera de la escuela tienen derechos y responsabilidades claros, que están separados entre sí, se restringen y se supervisan mutuamente.
En tercer lugar, fortalecer la gestión de activos.
La escuela concede gran importancia a la gestión de la propiedad y establece y mejora sistemas de gestión interna.
Organizar un inventario de activos al final de cada semestre para garantizar que las cuentas sean consistentes, las tarjetas de cuentas sean consistentes y los datos de las cuentas sean consistentes para garantizar la seguridad de los activos estatales.
El desguace y declaración de daños de bienes estatales escolares, etc. , después de una investigación colectiva por parte de la escuela, será aprobado y archivado según los procedimientos prescritos.
La escuela no ha participado en ninguna actividad de inversión riesgosa para evitar la pérdida de activos estatales.
En el futuro, la escuela también ajustará y enriquecerá el personal de administración de propiedades para llevar el trabajo de administración de propiedades de la escuela a un nivel superior.
5. Informe de autoexamen de auditoría financiera
De acuerdo con el espíritu del "Aviso de auditoría" de la Oficina de Auditoría del Distrito XX XX Auditoría General Zi [2014] No. 12, combinado con la inspección de auditoría de nuestra escuela Con base en la situación real, hemos realizado cuidadosamente un autoexamen de la situación financiera de nuestra unidad. La situación del autoexamen ahora se informa de la siguiente manera: 1. Situación básica.
La escuela secundaria XX se fundó en junio de XXXX y es una escuela secundaria superior en el distrito XX.
Estructura organizativa del colegio: Dirección General, Dirección Política y Educativa, Dirección de Docencia y Dirección de Asuntos Generales.
Los empleados existentes son XX, los empleados son XX y las finanzas pertenecen a XXXX.
En segundo lugar, la situación de la matrícula en cada semestre durante el semestre.
453 estudiantes se inscribieron en el otoño de 20xx, 434 se inscribieron en la primavera de 20xx, 767 se inscribieron en el otoño de 20xx, 730 se inscribieron en la primavera de 20xx, 904 se inscribieron en el otoño de 20xx, 920 se matricularon en la primavera de 20xx, y 20xx este otoño habrá una matrícula de 970 estudiantes.
Tres. Activos y pasivos al inicio y al final del plazo.
Activos y pasivos a principios de 20xx: efectivo: xxx yuanes, depósitos bancarios: xxx yuanes, activos fijos: xxx yuanes, otras cuentas por pagar: 0 yuanes, cuenta financiera especial por pagar: xxx yuanes.
Activos y pasivos a finales de 20xx: efectivo: xxx yuanes, depósitos bancarios: xxx yuanes, activos fijos: xxx yuanes, otras cuentas por pagar: xxx yuanes.
4. Los ingresos de nuestra escuela se cobran de acuerdo con la licencia y se entregan al departamento de finanzas de manera oportuna. No hay ocultación, retención ni transferencia de ingresos fiscales; no hay depósito privado de fondos públicos; y ningún “pequeño tesoro”.
Todos los gastos son verdaderos, conformes y legales.
No hay problemas como malversación, ampliación del alcance de los gastos, aumento de los estándares de gastos o enumeración falsa de gastos.
5. Cuando se asignan todo tipo de fondos especiales cada año, deben asignarse y asignarse de manera oportuna.
6. Nuestra escuela compra bienes y equipos a granel a través del Centro de Adquisiciones Gubernamentales.
7. Los bienes concuerdan con los hechos.
8. Los derechos y deudas de los acreedores están gestionados y no existen problemas económicos importantes.